2017年基金從業(yè)資格考試《證券投資》知識(shí)串講(2)

　　基金信息披露

　　一、基金凈值公告

　　基金凈值公告主要包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計(jì)凈值等信息。

　　二、基金季度報(bào)告

　　基金季度報(bào)告主要包括基金概況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)、管理人報(bào)告、投資組合報(bào)告、開(kāi)放式基金份額變動(dòng)等內(nèi)容。

　　三、基金半年度報(bào)告

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告，并將半年度報(bào)告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。

　　四、基金年度報(bào)告

　　具體而言，基金年度報(bào)告的主要內(nèi)容有：(1)基金管理人和托管人在年度報(bào)告披露中的責(zé)任;(2)正文與摘要的披露;(3)關(guān)于年度報(bào)告中的“重要提示”;(4)基金財(cái)務(wù)指標(biāo)的披露;(5)基金凈值表現(xiàn)的披露;(6)管理人報(bào)告的披露;(7)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制與披露;(8)基金投資組合報(bào)告的披露;(9)基金持有人信息的披露;(10)開(kāi)放式基金份額變動(dòng)的披露。

　　五、基金上市交易公告書(shū)

　　目前，披露上市交易公告書(shū)的基金品種主要有封閉式基金、上市開(kāi)放式基金(LOF)和交易型開(kāi)放式指數(shù)基金(ETF)。