2018年監(jiān)理工程師考試《投資控制》章節(jié)講義：第一章第一節(jié)

第一章　建設(shè)工程投資控制概述

第一節(jié)　建設(shè)工程項(xiàng)目投資的概念和特點(diǎn)

　　一、建設(shè)工程項(xiàng)目投資的概念

　　1.建設(shè)工程項(xiàng)目(總)投資

　　◆(總)投資的含義：(建設(shè)單位)進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)，在建設(shè)過(guò)程中花費(fèi)的全部費(fèi)用。其構(gòu)成情況，如補(bǔ)表1-1所列。

　　補(bǔ)表1-1　生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資的構(gòu)成

　　◆總投資的組成：對(duì)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目而言，其總投資的構(gòu)成，包括建設(shè)投資和(鋪底)流動(dòng)資金兩部分;對(duì)于非生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目而言，由于不需要(鋪底)流動(dòng)資金，其總投資的構(gòu)成，則只包括建設(shè)投資。

　　◇建設(shè)投資：包括設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)用、建筑安裝工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用，以及預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等(具體參見第二章“建設(shè)工程投資構(gòu)成”)。

　　◇流動(dòng)資金：生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目，在試生產(chǎn)階段為保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行所需要的原材料、水電等費(fèi)用。

　　◇鋪底流動(dòng)資金：在流動(dòng)資金中，最低量的、可滿足最基本需要的部分資金(按30%計(jì)算)。

　　P35：§2-4工程建設(shè)其他費(fèi)用、…鋪底流動(dòng)資金的組成與計(jì)算

　　2.靜態(tài)投資部分與動(dòng)態(tài)投資部分

　　◆建設(shè)投資=靜態(tài)投資部分+動(dòng)態(tài)投資部分。

　　(1) 靜態(tài)投資部分

　　◇含義：針對(duì)某一基準(zhǔn)時(shí)刻的，完成項(xiàng)目建設(shè)所需要的投資或資金。

　　◆組成：設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi);建筑安裝工程費(fèi);工程建設(shè)其他費(fèi)用;基本預(yù)備費(fèi)。

　　(2)動(dòng)態(tài)投資部分

　　◇含義：基于未來(lái)可能的變化而實(shí)際發(fā)生(追加)的那部分投資。

　　◆組成(考試中)：漲價(jià)預(yù)備費(fèi);建設(shè)期利息。

　　◇組成(工作中)：在建設(shè)期間內(nèi)，可能發(fā)生的利息、國(guó)家新批準(zhǔn)的稅費(fèi)，以及可能的價(jià)格、匯率等變化，需要增加的投資等。

　　3.工程造價(jià)

　　◇含義：進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)預(yù)計(jì)或?qū)嶋H發(fā)生的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用。

　　◆兩種解釋：一是，常規(guī)的解釋，即建設(shè)投資(與建設(shè)投資意義相同);二是，為建成一項(xiàng)工程，預(yù)計(jì)或?qū)嶋H在土地、設(shè)備、技術(shù)勞務(wù)以及承包市場(chǎng)等交易活動(dòng)中所形成的建筑安裝工程或建設(shè)工程的總價(jià)格。

　　◇兩種含義基本相同，只是后者多了“交易價(jià)格”的韻味。

　　二、建設(shè)工程項(xiàng)目投資的特點(diǎn)

　　◇由于建筑產(chǎn)品的特點(diǎn)(固定性、單件性等)、產(chǎn)品生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)(整體性、流動(dòng)性等)，導(dǎo)致建設(shè)工程項(xiàng)目投資具有以下特點(diǎn)：

　　1.建設(shè)工程投資數(shù)額巨大

　　2.建設(shè)工程投資差異明顯

　　◇包括各工程的用途、規(guī)模、設(shè)備等實(shí)物形態(tài)差異;工程所處的地區(qū)、時(shí)間以及施工組織設(shè)計(jì)等生產(chǎn)形態(tài)差異。

　　3.建設(shè)工程投資需單獨(dú)計(jì)算

　　◇由于各個(gè)工程的用途、標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)貤l件、施工組織設(shè)計(jì)等差異，造成工程項(xiàng)目的不同，導(dǎo)致建設(shè)投資的單件性(依次涉及投資估算、概算、預(yù)算，經(jīng)歷合同價(jià)、結(jié)算價(jià)，直到最后確定竣工決算)。

　　4.建設(shè)工程投資確定依據(jù)復(fù)雜

　　◇其計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)價(jià)結(jié)果及多次性計(jì)價(jià)的關(guān)系，如圖1-1所示。

　　5.建設(shè)工程投資確定層次繁多

　　◆由于工程項(xiàng)目及其投資的單件性特點(diǎn)，確定建設(shè)投資時(shí)，需要通過(guò)層層分解，尋找到其中最基本的構(gòu)成要素(分項(xiàng)工程)。

　　◆然后，依次計(jì)算分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程、單項(xiàng)工程等的投資;最后，通過(guò)逐級(jí)匯總，形成建設(shè)工程項(xiàng)目投資。

　　基本思路，參見下圖

　　6.建設(shè)工程投資需動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)整

　　◇由于工程的建設(shè)周期較長(zhǎng)、不確定性因素較多，容易引發(fā)投資的波動(dòng)。因此，在整個(gè)建設(shè)期間內(nèi)，需要對(duì)建設(shè)投資(預(yù)算價(jià)、合同價(jià))進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至形成竣工決算。

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