2018年監(jiān)理工程師考試《三控》復習考點：施工階段的投資控制

　　建設工程施工階段的投資控制：

　　(一)資金使用計劃的編制

　　投資目標的分解是編制資金使用計劃的基礎，而且資金使用計劃在實際工作中具有重要的作用。

　　建議應試人員熟練掌握按投資構(gòu)成分解、按子項目分解、按時間進度分解等三種形式的資金使用計劃，以及按子項目分解的資金使用計劃表的內(nèi)容、時間-投資累計曲線的形式與編制等。其中，按子項目分解的資金使用計劃表可以結(jié)合分部分項工程量清單加強理解和記憶;時間-投資累計曲線則與《進度控制》的有關(guān)內(nèi)容(S曲線比較法)的關(guān)系密切。

　　(二)施工階段投資控制的措施

　　施工階段投資控制的措施包括組織措施、經(jīng)濟措施、技術(shù)措施以及合同措施等。建議與第一章的對應內(nèi)容，結(jié)合理解、共同記憶。

　　(三)工程計量

　　在我國《建設工程施工合同(示范文本)》規(guī)定的工程計量程序中，應注意“7天”、“24小時”等關(guān)鍵時限，以及由此引發(fā)的計量結(jié)果“有效”、“無效”的規(guī)定;在建設工程監(jiān)理規(guī)范規(guī)定的工程計量程序中，應注意專業(yè)監(jiān)理工程師的“計量”與“審核”、總監(jiān)理工程師的“審定”與“簽署”，以及計量工作的流程。

　　除工程計量的依據(jù)(三個)外，在工程計量的六種方法中，除掌握每種方法的基本思路以外，更要注意其相應的適用條件與特點。例如，均攤法適合于穩(wěn)定發(fā)生的費用，憑據(jù)法要求證據(jù)確鑿，估價法用于進行之中的工作等。

　　(四)項目監(jiān)理機構(gòu)對工程變更的管理

　　項目監(jiān)理機構(gòu)在施工階段實施工程變更管理時，對于設計單位因原設計缺陷提出的變更，應要求其編制設計變更文件，并通過建設單位進行轉(zhuǎn)發(fā)。而且，主要的控制對象應當是施工單位提出的變更要求。

　　工程師，也只有工程師才有權(quán)簽發(fā)工程變更單。工程變更單通常包括工程變更要求、工程變更說明、工程變更費用和工期、必要的附件;如果附有設計變更文件，必須將其附上。

　　工程變更應當先就補償達成一致，再從事相應的工作。但是，當承包單位和建設單位未能協(xié)商一致時，為了避免工程被無謂的拖延，項目監(jiān)理機構(gòu)應當提出一個暫定的價格作為臨時付款的依據(jù)。而且，承包單位必須開始實施相應的變更工作。

　　(五)我國現(xiàn)行工程變更價款的確定方法

　　“08規(guī)范”規(guī)定，因非承包人原因?qū)е碌墓こ套兏�，對應的綜合單價按下列方法確定：

　�、� 合同中已有適用的綜合價格，按合同已有的綜合單價確定;

　�、� 合同中有類似于的綜合價格，參照類似的綜合價格確定;

　�、� 合同中沒有適用或類似的綜合單價，由承包人提出綜合單價，經(jīng)發(fā)包人確認后執(zhí)行。

　　從某種意義上講，工程量清單及其項目、單價的完備程度，對于工程變更具有重要影響。而且，工程變更可以在“案例分析”中進行命題(尤其是對應于“08規(guī)范”)。因此，應試人員必須熟練掌握。例如，根據(jù)已有相同或類似項目的價格，確定變更項目的價格。

　　(六)索賠控制

　　有關(guān)索賠及其索賠費用，不僅是投資控制的重點，也是“案例分析”考試的基礎。而且，最好能與《合同管理》的有關(guān)內(nèi)容結(jié)合起來理解、掌握。

　　1.常見的索賠內(nèi)容

　　(1)承包商向業(yè)主索賠(純業(yè)主原因、不可抗力等10種情況);表7-1.

　　(2)業(yè)主向承包商索賠(6種情況)

　　2.索賠費用的組成

　　就索賠費用的組成而言，建議應試人員把握以下幾點：①只有非承包商自身原因造成的損失，才能給予其相應的補償;②給予承包商補償?shù)馁M用可以是建筑安裝工程費用的全部組成因素;③僅僅針對合同以外的額外或超支部分進行補償，即已經(jīng)支付過的工程費用堅決不予補償;④在建筑安裝工程費用中，承包商索賠比較容易獲得成功的是直接費，其次是間接費，最為困難的是利潤。

　　(1)分部分項工程量清單費用。包括人工費(4項)、材料費(3項)、施工機械使用費(3項，并區(qū)分自有與租賃設備)、企業(yè)管理費、利潤等5個部分。

　　一般來說，對于工程暫停的索賠，由于利潤通常是包括在每項實施的工程內(nèi)容的價格之內(nèi)的，而延誤工期并未影響削減某些項目的實施、導致利潤減少。因此，一般的監(jiān)理工程師很難同意在其費用索賠中加入利潤損失。計算的利潤率應與報價單(利潤率)保持一致。

　　(2)措施項目費。已有措施項目，執(zhí)行原有的組價方法;原措施費中沒有的措施項目，承包人提出……，發(fā)包人確認。

　　(3)其他項目費。人工費、材料費等，按合同約定。

　　(4)規(guī)費和稅金。除非工程內(nèi)容的變更或增加外，不能索賠(與報價單保持一致)。

　　3.索賠費用的計算

　　在索賠費用的三種計算方法中，應試人員不僅要掌握它們的思路，還要掌握各自的適用條件和特點。例如，最常見的實際費用法適合于單項索賠，并且計算結(jié)果最為準確;修正的總費用法適合于綜合索賠，而且盡管從4個方面彌補了總費用法算得索賠金額偏高的缺陷，但仍不如實際費用法準確(這也是及時處理索賠的重要原因之一)。

　　(七)工程價款的結(jié)算

　　注意執(zhí)行《建設工程價款結(jié)算暫行辦法》(財建【2004】369號)的有關(guān)規(guī)定。

　　1.結(jié)算方式

　　盡管按月結(jié)算的方式最為常見，但應試人員仍需注意分段結(jié)算方式。

　　2.工程預付款

　�、兕~度。包工包料的工程，合同金額(扣除暫列金額)的10%～30%;重大項目，逐年預付;實行清單計價的項目，實體性消耗和非實體性消耗部分，分別約定。

　　②支付時間。在具備施工條件的前提下，簽訂合同的一個月內(nèi)或者約定的開工日期前的7天。若未支付，則到期后的10天內(nèi)通知→14天后，可以停工。

　　③未簽合同或不具備施工條件，不予支付。

　　④按合同約定的時間、比例(方式)扣回。

　　3.工程進度款

　　在計算、支付工程進度款時，除當期實際完成的工程數(shù)量、是否存在價格(單價)調(diào)整外，必須注意是否需要(按等比例或等金額)扣回預付款、是否扣留保修金(保留金)。而且，如果達到起扣點以后，應當通過扣減材料費的方式，扣回工程預付款。

　　4.竣工結(jié)算

　　程序與審查!

　　(八)FIDIC合同條件下工程費用的支付

　　與我國的工程價款結(jié)算相比，F(xiàn)IDIC合同條件下工程費用的支付，更加嚴謹、規(guī)范。它不僅明確規(guī)定了工程支付的范圍和項目(清單以內(nèi)、以外)、支付程序(由承包商負責啟動)，而且明確規(guī)定了進行支付時，必須同時滿足的5個條件(這些條件要比工程計量更為嚴格)。

　　工程支付的報表與證書，通常包括月報表、竣工報表、最終報表和結(jié)清單、最終付款證書、履約證書。它們的編制者、反映內(nèi)容、處理時限等有所不同。

　　由于FIDIC合同條件下工程費用的支付比較規(guī)范，符合國際慣例，在“投資控制”、“案例分析”中均較易出題。故此，建議應試人員熟練掌握。例如，動員預付款的扣還，材料設備預付款的支付與扣還，保留金的比例、扣留與返還，工程支付報表與證書的內(nèi)容、處理時限等，尤其是與我國規(guī)定的不同之處。

　　(九)工程價款的動態(tài)結(jié)算

　　建筑安裝工程費用價格調(diào)值公式具有極其重要的作用，必須做到熟練掌握、靈活應用。而且，應用公式時(7-5)，需注意定值(固定要素)權(quán)重與各個可調(diào)因子(品種)系數(shù)的和必定為1.這樣，即使已知條件中缺少一個系數(shù)，可以順利計算。

　　應當注意，根據(jù)《標準施工招標文件》(56號令)，調(diào)值公式算出的是“差額”部分。

　　(十)投資偏差分析

　　為了準確地分析投資偏差，必須真正掌握投資偏差、進度偏差，以及已完工程實際投資、已完工程計劃投資、擬完工程計劃投資的概念。例如：

　　已完工程實際投資=已完工程量×實際單價

　　已完工程計劃投資=已完工程量×計劃單價

　　擬完工程計劃投資=擬完工程量×計劃單價

　　在投資偏差分析的各種方法中，表格法的信息量大，屬于最常用的方法。

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