甲公司主要致力于品牌女裝的設(shè)計、生產(chǎn)與銷售，主攻中高端女裝市場，總部位于我國北京市。2018年11月，甲公司召開風(fēng)險管理座談會，有關(guān)人員發(fā)言要點如下：

　　(1)人力資源部經(jīng)理：2017年7月，北京市人力資源和社會保障局發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整北京市2017年最低工資標(biāo)準(zhǔn)的通知》，將北京市最低工資標(biāo)準(zhǔn)由1890元/月調(diào)增至2000元/月，增長比例為5.82%。近年來公司生產(chǎn)、銷售模式不斷變革和完善，對生產(chǎn)組織、內(nèi)部管理、設(shè)計研發(fā)、售后服務(wù)等各方面都提出了更高要求，需要更多高級管理人員及生產(chǎn)人員來滿足公司快速發(fā)展的需求。人力成本的上升必然在一定程度上推動制造成本、期間費用等的增加。

　　(2)市場部經(jīng)理：隨著高端女裝市場流行趨勢變化速度的加快，公司開始出現(xiàn)不能全面、及時、準(zhǔn)確把握女裝流行趨勢的不良現(xiàn)象，導(dǎo)致消費者對公司品牌認(rèn)可度降低，市場需求下降，對公司經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生了不利影響。

　　(3)財務(wù)部經(jīng)理：近年來，公司通過設(shè)立境外子公司的方式大力發(fā)展國外業(yè)務(wù)，同時加大對國外優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的投資力度。由于跨境采購和境外投資通常采用外幣結(jié)算，因此匯率的波動會對公司的經(jīng)營和收益帶來一定風(fēng)險。

　　(4)風(fēng)險管理部經(jīng)理：風(fēng)險管理部根據(jù)公司風(fēng)險管理的要求，制定了風(fēng)險管理流程。即首先確立風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度，識別可能對公司產(chǎn)生不利影響的潛在事件，并使用統(tǒng)計學(xué)技術(shù)計算出一定置信度下的經(jīng)營風(fēng)險導(dǎo)致的最大損失，然后針對各項識別出的風(fēng)險選擇合理的應(yīng)對方案，其次在風(fēng)險評價的基礎(chǔ)上，針對需要重點關(guān)注的風(fēng)險，設(shè)置風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，以此對風(fēng)險狀況進行監(jiān)測，并將發(fā)現(xiàn)的重要缺陷和重大缺陷分別向有關(guān)部門報告，最后根據(jù)風(fēng)險管理職責(zé)設(shè)置相應(yīng)的考核指標(biāo)，并納入企業(yè)績效管理。除制定風(fēng)險管理流程外，我們還建立了較為完善的風(fēng)險管理體系，為公司實現(xiàn)目標(biāo)提供合理保證。

　　假定不考慮其他因素。

　　<1> 、根據(jù)資料(1)、(2)、(3)，從風(fēng)險的內(nèi)容角度，分別指出甲公司面臨的風(fēng)險類別，并說明理由。

　　【正確答案】 資料(1)：財務(wù)風(fēng)險。(1分)

　　理由：制造成本、期間費用等提高所引發(fā)的風(fēng)險屬于財務(wù)風(fēng)險。(1分)

　　資料(2)：戰(zhàn)略風(fēng)險。(1分)

　　理由：市場對本企業(yè)的產(chǎn)品需求下降所引發(fā)的風(fēng)險屬于戰(zhàn)略風(fēng)險。(1分)

　　資料(3)：市場風(fēng)險。(1分)

　　理由：匯率波動所引發(fā)的風(fēng)險屬于市場風(fēng)險。(1分)

　　【該題針對“企業(yè)風(fēng)險管理體系及其建立”知識點進行考核】

　　<2> 、根據(jù)資料(4)，指出甲公司的風(fēng)險管理流程。

　　【正確答案】 甲公司的風(fēng)險管理流程包括：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控與報告、風(fēng)險考核與評價。(2分)

　　【該題針對“企業(yè)風(fēng)險管理體系及其建立”知識點進行考核】

　　<3> 、根據(jù)資料(4)，指出甲公司建立風(fēng)險管理體系應(yīng)該考慮的因素。

　　【正確答案】 甲公司建立風(fēng)險管理體系，應(yīng)至少包括以下幾個方面：(1)風(fēng)險管理理念和組織職能體系;(2)風(fēng)險管理策略;(3)風(fēng)險管理基本流程及文本記錄和報告;(4)企業(yè)風(fēng)險管理制度體系;(5)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。(2分)

　　【該題針對“企業(yè)風(fēng)險管理體系及其建立”知識點進行考核】