【正確答案】(1)A公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①投資決策控制存在缺陷，未履行集體審議聯(lián)簽等決策審批程序。

　　②未對投資項(xiàng)目進(jìn)行分析論證。

　�、圪Y產(chǎn)投出環(huán)節(jié)的控制存在缺陷，財(cái)會部在明知沒有簽訂投資合同的情況下仍支付對外投資資金，把關(guān)不嚴(yán)。

　　(2)B公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　　①內(nèi)部環(huán)境存在薄弱環(huán)節(jié)，由不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的李某負(fù)責(zé)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，不符合內(nèi)部環(huán)境中有關(guān)員工勝任能力的要求。

　�、谖磳σ夜�司的資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況等進(jìn)行必要的評估。崗位分工控制存在缺陷，由李某一人辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程不符合崗位分工和不相容崗位相互分離的要求。

　�、蹞�(dān)保時(shí)關(guān)聯(lián)方要回避，但是這里沒有回避，故不正確。擔(dān)保決策控制存在缺陷，沒有制定擔(dān)保政策和授權(quán)批準(zhǔn)制度。

　�、軟]有簽訂擔(dān)保合同。

　　(3)C公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　�、俟こ添�(xiàng)目的可行性研究存在缺陷，不應(yīng)僅由工會有關(guān)人員進(jìn)行可行性研究。

　�、诠�司董事會授權(quán)工會主席張某全權(quán)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目實(shí)施和工程價(jià)款支付的審批，屬于授權(quán)批準(zhǔn)不當(dāng)。

　�、酃�會主席私自決定施工單位，表明該公司授權(quán)批準(zhǔn)程序存在缺陷。

　�、芄こ套兏�追加預(yù)算應(yīng)經(jīng)過董事會等決策機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，不能僅由張某一人簽字批準(zhǔn)。

　�、菘⒐を�(yàn)收控制不嚴(yán)，不應(yīng)僅由工會人員進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

　　(4)D公司內(nèi)部控制中存在下列薄弱環(huán)節(jié)：

　�、俨少彮h(huán)節(jié)的控制存在缺陷，未對采購設(shè)備進(jìn)行實(shí)地考察和技術(shù)測試。

　�、诠潭ㄙY產(chǎn)驗(yàn)收控制存在缺陷，未組織獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人對所購設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收。

　　【答案解析】

　　【該題針對“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】