金融業(yè)務

　　一、商業(yè)銀行負債業(yè)務

　　(一)銀行結算賬戶的開立和使用

　　銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。存款人是指在中國境內開立銀行賬戶的機關、團隊、部隊、企事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶和自然人。

　　1.基本存款賬戶。指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。

　　2.一般存款賬戶。指存款人因借款或者其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。

　　3.專用存款賬戶。指存款人按照國家法律，行政法規(guī)的規(guī)定，需要對其特定用途資金進行專項管理和使用的�？梢蚤_立專用存款賬戶。

　　4.臨時存款賬戶。指臨時機構或存款人因臨時性經營活動需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。

　　(二)存款 業(yè)務

　　1.對公存款業(yè)務。主要包括單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款、單位外匯存款等，商業(yè)銀行還可以對中資保險公司法人辦理保險公司協(xié)議存款。

　�、賳挝换钇诖婵钪笡]有確定期限，可隨時辦理存取款業(yè)務的存款。

　　②單位定期存款指存款單位按有關規(guī)定將其所擁有的暫時限制不用的資產按約定期限存入銀行的整存整取存款。

　�、蹎挝煌ㄖ�存款。

　�、軉挝粎f(xié)定存款。

　　2.儲蓄存款業(yè)務

　�、倩钇趦π顦I(yè)務

　　②定期儲蓄存款

　　(三)利息和利率

　　利息是貨幣資金的使用“價格”，貨幣所有者因貸出貨幣從借款人那里獲得報酬，借款人因使用借入資金而支付代價。利率是在一定時間內利息與本金的比率，是決定利息水平高低的衡量標準。

　　計算方法分為單利和復利兩種。

　　利率從不同角度分類，可分為固定利率和浮動利率，市場利率與公定利率。

　　固定利率是指在整個借款期間利率不變，不因市場利率的波動而改變。簡單易行，便于計算和掌握借款成本。在借款期限較短或市場利率變化不大 的條件下，一般采用固定利率。

　　浮動利率是指隨著市場利率的變化而定期調整的利率。至于調整期限和調整時依據何種市場利率為基礎，由借貸雙方在借款時議定。一般在中長期貸款都選用浮動利率 。

　　市場利率是指在資金市場上由資金供求關系 自發(fā)形成的利率。受影響市場資金供給和需求的各種因素制約。

　　公定利率是指政府通過中央銀行而確定的各種利率。有的則是由銀行同業(yè)公會 制定各會員銀行必須遵守的利率。

　　我國利率的制定及調整，由中國人民銀行頒布并組織實施。

　　二、商業(yè)銀行資產業(yè)務

　　1.貸款 的種類

　　1)按貸款發(fā)放時是否承擔本息收回的責任及責任大小，可將貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。

　　2)按貸款使用期限的長短，可將貸款分為短期(一年內)貸款，中期(一至五年 )貸款和長期(五年以上)貸款。

　　3)按貸款發(fā)放時有無擔保品 ，貸款分為信用貸款，擔保貸款，票據貼現 。

　　信用貸款是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。

　　擔保貸款是指貸款人以自己或其保證人的資產作擔保 額發(fā)放的貸款。分為:保證貸款，抵押貸款和質押貸款。

　　保證貸款 是指以一定的保證方式，第三人 承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。當債務人不能履行債務時，保證人要按約定履行債務或承擔責任。

　　抵押貸款 是指按一定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物 發(fā)放的貸款，當債務人不能履行債務時，債權人有權依照法律規(guī)定處置抵押財產并優(yōu)先受償�？梢缘盅旱呢敭a主要有房地產等。

　　質押 貸款是按一定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利 作為質物而發(fā)放的貸款，當債務人不能履行債務時，債權人有權依照法律規(guī)定將質押動產或者權利折價或者拍賣并優(yōu)先受償。

　　(二)貸款的期限

　　貸款期限的確定應當綜合考慮借款人貸款用途和綜合還貸能力、銀行資金狀況和資產流動性等因素。自營貸款期限最長一般不得超過十年，票據貼現的期限最長不得超過六個月 ，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。

　　借款人到期不能按期歸還貸款的。應在貸款到期之前，向貸款人申請貸款展期 。

　　(三)貸款程序

　　1.借款人先向貸款人提出貸款申請。

　　2.貸款人受理申請后，對借款人進行調查，調查借款人自有資金及其信用程度，調查借款的合法性，安全性，盈利性等。評估借款人信用等級，核實抵押物，質物以及保證人的情況，測定貸款的風險度。

　　3.貸款人建立審貸分離、分級審批 的貸款管理制度，根據貸款條件和貸款程序自主審查決定是否貸款。除國務院批準的特定貸款外，貸款人有權拒絕任何單位和個人的強令其發(fā)放貸款或者提供擔保。

　　4.貸款時應由貸款人與借款人簽訂借款合同 ，約定貸款種類、用途、金額、利率、期限、還款方式、借貸雙方權利和義務、違約責任以及雙方認為需要約定的其他事項。

　　5.貸款的使用。

　　(四)貸款的審查

　　審查的目的和內容 主要包括：

　　1.著重調查和了解借款人本身的情況 ，包括信用狀況，經營狀況，還款能力。

　　2.了解借款人借款用途 和目的。

　　3.了解借款人以何種方式提供擔保 ，擔保方式是否合法 。

　　4.判斷借款人合適能夠歸還 所需款項，確定貸款的期限。

　　5.了解借款人的還款來源和還款方式 。

　　三、 商業(yè)銀行中間業(yè)務

　　中間業(yè)務是指銀行不運用或較少運用自己的資產，以中間人 的身份替客戶辦理收付和其他委托事項 ，提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。

　　(一)結算類中間業(yè)務

　　結算類中間業(yè)務是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的，與貨幣收付有關的業(yè)務。

　　1.委托收款。指收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。

　　2.匯兌。指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。

　　3.托收承付。指根據購銷合同由收款人交貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。

　　(二)擔保型中間業(yè)務

　　擔保型中間業(yè)務是指商業(yè)銀行向客戶做出某種承諾或者為客戶承擔風險等引起的有關業(yè)務。

　　(三)融資型中間業(yè)務

　　融資型中間業(yè)務是指商業(yè)銀行向客戶提供傳統(tǒng)信貸以外的其他融資服務的有關業(yè)務。

　　1.融資租賃業(yè)務

　　是指商業(yè)銀行根據企業(yè)的要求，購買企業(yè)所需的設備，然后出租給企業(yè)在一定時期內有償使用，當租賃期滿后，再以一定價格出售給企業(yè)的一種經營活動。

　　2.融資租賃的特征

　　一是所有權和使用權的分離;二是融資與融物相結合;

　　三是以分期支付租金方式償還本息;四是租賃雙方是以合同為基礎的經濟關系。

　　3.融資租賃的形式

　　①直接租賃②轉租賃③回租④杠桿租賃

　�、菥C合租賃(租賃與合資經營等結合，以產品償還租金)

　　(四)管理型中間業(yè)務

　　商業(yè)銀行接受客戶委托、利用自身經營管理上的職能優(yōu)勢，為客戶提供服務業(yè)務(代保管、代客理財等)。

　　(五)衍生金融工具服務

　　衍生金融工具業(yè)務是指商業(yè)銀行從事涉及衍生金融工具各種交易的有關義務。如金融期貨，期權等。

　　(六)其他中間業(yè)務

　　咨詢、評估、財務顧問、計算機服務等。

　　四、金融信托投資業(yè)務

　　金融信托投資，財產所有者通過簽訂合同將其財產委托于信托機構，由信托機構根據委托人的要求，全權代為管理或處理有關經濟事務的信用行為。

　　(一)信托的職能。包括融通資金、財務管理和信用服務。

　　(二)信托的性質

　　1.財產所有權的轉移性。委托合同生效后，財產所有權變更為受托人。

　　2.財產核算的他主性。受托人管理和處理信托資產中的受益和虧損，均由委托人承擔。受托人只收取其提供勞務的報酬。

　　3.收益分配的實績性。信托機構按照經營的實際效果計算信托收益。

　　(三)我國信托的業(yè)務范圍

　　1.信托業(yè)務(信托存款，信托貸款，信托投資、財產信托和個人特約信托)

　　2.委托業(yè)務(委托貸款，委托投資)

　　3.代理業(yè)務(代理發(fā)行股票債券、代理催收欠款，代理收付、代理保管和出租保險箱、履約擔保等)

　　4.兼營業(yè)務

　　5.外匯業(yè)務

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