財務人員在每周或者每個月初期，都需要填寫資金計劃，以便規(guī)劃企業(yè)在接下來的運營中所有資金的收付。資金計劃可謂是整個企業(yè)一段時期內(nèi)，所有經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的前提準備，所以填寫資金計劃是個很重要的事。那么財務人員到底該如何填寫資金計劃呢?

　　資金計劃的收付

　　說的書面一些，資金計劃是為了維持整個企業(yè)的財務流動性和資本結(jié)構(gòu)，以有限的資金去謀取最大的經(jīng)濟效益，從而采取的關于資金的籌措以及使用的一整套相關計劃。但是在實際工作中，我們關注的主要還是資金的收付問題。所以填寫資金計劃時，需要把企業(yè)的預算作為起點，才能保證計劃的合理性。

　　資金計劃，說簡單一些，無非就是收款和付款的提前計劃。這不僅僅包括銀行存款和庫存現(xiàn)金，還有承兌匯票之類的各種票據(jù)的收付，每一樣可預見的收入和支出都應詳盡的進行填寫。但是需要注意一點，因為企業(yè)最終目的是獲得利潤，所以資金計劃無論怎樣安排，最后余額都必須為正數(shù)，否則需要重新填寫資金計劃了。

　　以事實為依據(jù)

　　填寫資金計劃，主要就是對每個時期的資金進行未雨綢繆，所以真實性必須要保證。正常來講，每張結(jié)算單的填寫，都必須以整個資金計劃內(nèi)容為模板。如果填寫的付款結(jié)算單不在資金計劃內(nèi)，或者填寫的付款結(jié)算單金額超出了資金計劃的范圍，那么最后是沒辦法通過審核的。所以填寫資金計劃前，一定要以當期企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務為依據(jù)。當然，企業(yè)的發(fā)展總會有不確定性，一些意料之外的資金支出往往會發(fā)生，那遇到這種情況該如何處理呢?

　　資金計劃的追加

　　通常情況下，企業(yè)每個月都會有一次資金計劃追加的機會，或者中旬，或者月末，這就是為了防止意外支出發(fā)生，從而導致無法入賬的情況。所以在資金計劃追加時，財務人員一定要把額外的支出款項列入其中。如果忘記追加也無須擔心。在下個月初，可以補填本月發(fā)生的額外支出并另行制單入賬。

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