第二節(jié)　會計(jì)核算軟件的要求

　　一、會計(jì)核算軟件的基本要求

　　1.合規(guī)性：符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章，提高會計(jì)工作效率——無國際法規(guī)定。

　　2.分期核算：按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度劃分會計(jì)期間�！�—不能任意劃分。

　　3.中文語言：文字輸入、屏顯、打印輸出必須采用中文、可同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照。(判斷)

　　4.分工權(quán)限：會計(jì)軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置。

　　5.接口標(biāo)準(zhǔn)：符合GB/T 19581-2004《信息技術(shù)-會計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)的要求。

　　——國家標(biāo)準(zhǔn)不屬于法規(guī)。

　　6.系統(tǒng)穩(wěn)定：會計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)性能允許使用的范圍內(nèi)，不能造成死機(jī)、非正常退出情況。

　　7.數(shù)據(jù)恢復(fù)：應(yīng)當(dāng)具備數(shù)據(jù)備份，利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)

　　8.內(nèi)部審批：修改、升級系統(tǒng)，改變會計(jì)核算軟件環(huán)境時需要內(nèi)部審批。

　　9.技術(shù)服務(wù)：軟件銷售單位必須為使用單位提供操作人員培訓(xùn)、運(yùn)行維護(hù)、版本更新等服務(wù)。

　　二、會計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求=初始化設(shè)置

　　輸入方式：手工輸入、存儲介質(zhì)導(dǎo)入(如軟盤)、其他子系統(tǒng)傳入、網(wǎng)絡(luò)傳輸。(多選)

　　輸入數(shù)據(jù)種類：初始數(shù)據(jù)(期初數(shù)據(jù))、記賬憑證數(shù)據(jù)、原始憑證數(shù)據(jù)。

　　1.對初始數(shù)據(jù)輸入的基本要求

　　(1)初始項(xiàng)目完整：科目名稱、編號、年初數(shù)、期初數(shù)、累計(jì)發(fā)生額、數(shù)量指標(biāo)。

　　(輸入必需的期初數(shù)據(jù))

　　(2)數(shù)據(jù)完整：包含本期對賬的未達(dá)賬項(xiàng);

　　(3)核算方法：記賬、折舊、計(jì)價(jià)、成本核算，記錄更改過程;

　　(4)自動轉(zhuǎn)賬：設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬定義;

　　(5)操作權(quán)限：具有操作權(quán)限、登陸密碼的設(shè)置功能;

　　(6)平衡校驗(yàn)：提供必要的方法對輸入的期初數(shù)據(jù)平衡校驗(yàn);

　　(7)符合規(guī)章：總分類會計(jì)科目名稱、編碼符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度。

　　(8)用戶設(shè)置：(多選)

　　初始化結(jié)束，部分功能結(jié)束，有些能改有些不能改。比如期初余額不能改。

　　2.輸入原始憑證的相關(guān)要求

　　(1)項(xiàng)目齊全：包含原始憑證輸入的全部項(xiàng)目;

　　(2)記賬憑證、原始憑證同時輸入：金額相等校驗(yàn)、同時審核;

　　(3)原始憑證生成記賬憑證：審核后生成記賬憑證，記賬憑證登賬后不能修改原始憑證。

　　3.輸入記賬憑證的相關(guān)要求

　　基本要求

　　(1)項(xiàng)目齊全：日期、編號、摘要、會計(jì)科目或編碼、金額;

　　(2)輸入選擇：憑證編號可手工輸入也可自動生成。

　　(3)對憑證編號的連續(xù)性進(jìn)行控制。

　　控制功能

　　(1)憑證編號檢查：是否重號，提示并拒絕保存。

　　(2)自動參照：輸入科目編碼，自動參照出科目名稱;

　　(3)借貸平衡：借貸雙方金額不平衡，拒絕執(zhí)行;

　　(4)借貸完整：有借必有貸，只有單方應(yīng)拒絕執(zhí)行;

　　(5)憑證字控制：收款憑證借方必有庫存現(xiàn)金或銀行存款，付款憑證貸方必有庫存現(xiàn)金或銀行存款，予以提示并拒絕保存。(判斷)

　　(6)修改控制：未審核未記賬可修改、審核記賬不能修改，紅字憑證沖銷法或補(bǔ)充憑證法;

　　(7)權(quán)限控制：審核制單不能同一人，修改和審核也不能同一人。

　　(8)采用直接輸入原始憑證由會計(jì)核算軟件自動生成記賬憑證的，在生成正式的機(jī)內(nèi)記賬憑證前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核確認(rèn)。

　　三、會計(jì)數(shù)據(jù)處理功能的基本要求

　　1.賬簿登記：根據(jù)審核的記賬憑證及所附原始憑證;總分類賬和明細(xì)分類賬可同時登記，也可分別登記，還可以在同一功能模塊中登記或在不同功能模塊中登記。

　　2.銀行對賬：適當(dāng)?shù)氖止ぽo助下完成銀行自動對賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　3.期末結(jié)賬：自動檢查是否有未記賬憑證;總分類賬和明細(xì)賬可同時結(jié)賬，也可先結(jié)明細(xì)賬，后總分類賬;總賬結(jié)賬前，與明細(xì)分類賬核對，不一致不能結(jié)賬;結(jié)賬后，不能再輸入上一期間的會計(jì)憑證。

　　4.會計(jì)報(bào)表：應(yīng)提供會計(jì)報(bào)表的自定義功能，包括定義報(bào)表格式、項(xiàng)目、各項(xiàng)數(shù)據(jù)來源、表內(nèi)和表間數(shù)據(jù)運(yùn)算和稽核關(guān)系;根據(jù)機(jī)內(nèi)會計(jì)賬薄生成的會計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)，會計(jì)軟件不能提供直接修改功能。(判斷)

　　5.數(shù)據(jù)安全：應(yīng)具有確保會計(jì)數(shù)據(jù)安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件進(jìn)行非法修改和刪除的功能，磁性數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行雙備份，手段：加密存儲、用戶身份驗(yàn)證等。(多選)

　　6.提供會計(jì)制度允許的多種會計(jì)核算制度備選，對會計(jì)核算方法的更改，必須有相應(yīng)更改記錄。(判斷)

　　四、會計(jì)數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求

　　輸出形式：屏幕查詢、打印、保存介質(zhì)存儲、通過數(shù)接口傳輸?shù)狡渌麡I(yè)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)傳輸形式。

　　1.屏幕查詢的基本要求(多選)

　　(1)科目查詢：包括總分科目、明細(xì)分類科目，金額項(xiàng)目完整;

　　(2)憑證查詢：包括已經(jīng)輸入的記賬憑證、原始憑證;

　　(3)賬簿查詢：本期和以前期間內(nèi)的總賬、明細(xì)賬;

　　(4)往來查詢：往來賬款、到期票據(jù)結(jié)算情況;

　　(5)會計(jì)報(bào)表：本期和以前期間內(nèi)的會計(jì)報(bào)表;

　　(6)結(jié)賬提示：若查詢出來的數(shù)據(jù)已結(jié)賬，給出提示。

　　2.打印輸出的基本要求

　　(1)憑證打�。簯�(yīng)提供機(jī)內(nèi)記賬憑證打印輸出的功能，格式內(nèi)容符合國家統(tǒng)一制度要求;

　　(2)原始憑證：應(yīng)提供機(jī)內(nèi)原始憑證打印輸出的功能格式符合統(tǒng)一制度要求;