2016年安徽會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》輔導(dǎo)講義第三章第七節(jié)

　　第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用

　　一、應(yīng)付管理模塊初始化工作

　　(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置

　　1.控制參數(shù)設(shè)置

　　(1)基本信息的設(shè)置

　　主要包括企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間設(shè)置。

　　(2)應(yīng)付款核銷(xiāo)的設(shè)置

　　應(yīng)付款核銷(xiāo)是確定付款與采購(gòu)發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購(gòu)業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷(xiāo)方式。

　　(3)規(guī)則選項(xiàng)

　　應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

　　2.基礎(chǔ)信息設(shè)置

　　(1)設(shè)置會(huì)計(jì)科目

　　設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購(gòu)科目、稅金科目等。

　　(2)設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式

　　設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

　　(3)設(shè)置賬齡區(qū)間73

　　設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級(jí)，以便掌握對(duì)供應(yīng)商的欠款時(shí)間長(zhǎng)短。

　　(二)期初余額錄入

　　初次使用應(yīng)付管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進(jìn)行核銷(xiāo)處理。

　　當(dāng)?shù)诙�年度處理時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

　　二、應(yīng)付管理模塊日常處理

　　(一)應(yīng)付處理

　　1.單據(jù)處理

　　(1)應(yīng)付單據(jù)處理

　　企業(yè)的應(yīng)付款來(lái)源于采購(gòu)發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購(gòu)管理模塊同時(shí)使用，采購(gòu)發(fā)票必須在采購(gòu)管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購(gòu)貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購(gòu)管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。

　　應(yīng)付管理模塊具有對(duì)采購(gòu)發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

　　(2)付款單據(jù)處理

　　付款單據(jù)用來(lái)記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。付款單據(jù)處理主要包括對(duì)付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據(jù)核銷(xiāo)

　　單據(jù)核銷(xiāo)主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷(xiāo)記錄，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

　　2.轉(zhuǎn)賬處理

　　(1)應(yīng)付沖應(yīng)付

　　應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過(guò)將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯(cuò)戶(hù)和合并戶(hù)等問(wèn)題。

　　(2)預(yù)付沖應(yīng)付

　　預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

　　(3)應(yīng)付沖應(yīng)收

　　應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶(hù)的應(yīng)收款項(xiàng)。通過(guò)應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶(hù)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。

　　(二)票據(jù)管理

　　票據(jù)管理用來(lái)管理企業(yè)因采購(gòu)商品、接受勞務(wù)等而開(kāi)出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對(duì)應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。

　　(三)生成記賬憑證

　　應(yīng)付管理模塊為每一種類(lèi)型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

　　三、應(yīng)付管理模塊期末處理

　　(一)期末結(jié)賬

　　當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購(gòu)管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)付管理模塊的月末結(jié)賬功能。

　　(二)應(yīng)付賬款查詢(xún)

　　應(yīng)付賬款查詢(xún)包括單據(jù)查詢(xún)和賬表查詢(xún)。單據(jù)查詢(xún)主要是對(duì)采購(gòu)發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢(xún);賬表查詢(xún)主要是對(duì)往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢(xún)，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。

　　(三)應(yīng)付賬齡分析

　　賬齡分析主要是用來(lái)對(duì)未核銷(xiāo)的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理。