(一)熟悉危害稅收征管罪

(二)了解瀆職罪

二、危害稅收征管罪

(一)掌握逃稅罪

(二)了解抗稅罪

(三)熟悉逃避追繳欠稅罪

(四)熟悉騙取出口退稅罪

(五)掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

(六)熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

(七)了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪

(八)熟悉非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

(十)了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

(十一)了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

(十二)熟悉非法出售發(fā)票罪

(十三)掌握虛開發(fā)票罪

(十四)掌握持有偽造的發(fā)票罪

三、瀆職罪

(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪

(二)熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪

(三)熟悉徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

(四)了解違法提供出口退稅憑證罪

第四篇　訴訟法律制度

第十四章 行政訴訟法律制度

一、行政訴訟概述

(一)了解行政訴訟的特征

(二)熟悉行政訴訟的基本原則

(三)掌握行政訴訟與行政復議的關系

二、行政訴訟受理范圍

(一)了解受案范圍的確定標準

(二)掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

三、行政訴訟管轄

掌握行政訴訟管轄的種類

四、行政訴訟參加人

(一)掌握行政訴訟原告

(二)掌握行政訴訟被告

(三)掌握行政訴訟第三人

(四)掌握行政訴訟代表人和代理人

五、行政訴訟證據

(一)熟悉行政訴訟證據的種類

(二)掌握行政訴訟證據的收集、質證和審查認定

(三)掌握行政訴訟中的舉證責任

六、行政訴訟程序

(一)掌握行政訴訟的起訴和受理

(二)掌握行政訴訟第一審程序

(三)掌握行政訴訟第二審程序

(四)了解行政訴訟審判監(jiān)督程序

(五)掌握行政賠償訴訟

七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

(一)了解行政訴訟的執(zhí)行

(二)熟悉非訴行政案件的執(zhí)行

第十五章 民事訴訟法律制度

一、民事訴訟法概述

(一)了解民事訴訟及民事訴訟法

(二)掌握民事訴訟法的基本原則

二、民事訴訟受案范圍和管轄

(一)了解法院受理民事案件的范圍

(二)掌握民事訴訟管轄的種類

三、民事訴訟參加人

(一)熟悉民事訴訟當事人的特征

(二)掌握共同訴訟

(三)掌握代表人訴訟

(四)熟悉民事公益訴訟

(五)掌握第三人訴訟

(六)掌握訴訟代理人

四、民事訴訟證據和證明

(一)熟悉民事訴訟證據的種類

(二)掌握民事訴訟證明

五、民事訴訟程序

(一)掌握民事訴訟的起訴和受理

(二)掌握民事訴訟第一審程序

(三)掌握民事訴訟第二審程序

(四)掌握民事訴訟再審程序

第十六章　刑事訴訟法律制度

一、刑事訴訟法概述

(一)了解刑事訴訟

(二)熟悉刑事訴訟法的基本原則

二、刑事訴訟參與人

(一)掌握刑事訴訟的當事人

(二)熟悉其他訴訟參與人

三、刑事訴訟有關制度

(一) 掌握辯護

(二) 熟悉代理

(三) 掌握強制措施

四、證據

(一)了解刑事訴訟證據

(二)熟悉刑事訴訟證據的種類

(三)熟悉刑事訴訟證據的收集與判斷

(四)熟悉非法證據及排除

五、立案、偵查、提起公訴

(一)掌握立案

(二)掌握偵查

(三)熟悉提起公訴

六、刑事訴訟程序

(一)掌握刑事訴訟第一審程序

(二)掌握刑事訴訟第二審程序

(三)熟悉死刑復核程序

(四)熟悉刑事訴訟審判監(jiān)督程序

2018年1月31日

《涉服務相關法律》編寫組

 

《涉稅服務實務》

本科目考試內容涉及的政策法規(guī)以 2017 年度為主，加 2018 年度 4 月 30 日前的必要稅收政策調整。

本科目屬于綜合運用性學科，注重培養(yǎng)應試者運用專業(yè)知識解決實際問題的能力，及處理各項實際業(yè)務的操作水平。部分章節(jié)內容有補充和調整，如：根據稅收征管制度的改革，對于商事制度改革和放管服改革后稅務管理的相關規(guī)定進行了適當的補充;增加了發(fā)票管理制度的新規(guī)定;增加了環(huán)境保護稅納稅申報操作規(guī)范和計算填報方法。

第一章 導論

一、稅務師概述

(一)熟悉稅務師的服務范圍

(二)了解稅務師行業(yè)的特點

(三)熟悉稅務師的執(zhí)業(yè)原則

二、稅務代理制度的產生與發(fā)展

(一)了解稅務代理制度產生與發(fā)展的基本歷程

(二)了解稅務代理在稅收征納關系中的作用

三、熟悉我國稅務師資格的取得和稅務師事務所的設立、變更等事宜

四、熟悉涉稅服務的范圍和稅務師的執(zhí)業(yè)規(guī)則

五、熟悉涉稅服務的法律關系與法律責任

六、了解稅務師的職業(yè)道德

第二章 稅務管理概述

一、稅務管理體制

(一)了解我國分稅制財稅管理體制

(二)熟悉我國現行國稅、地稅稅務管理機構的設置及其職能劃分

二、稅收征收管理程序及要求

(一)掌握稅務登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估

(二)熟悉稅務機關征收稅款的基本方法，稅務檢查的基本形式

三、征納雙方的權利、義務和責任

(一)熟悉在征納關系中稅務機關的權利、義務，納稅人、扣繳義務人的權利、義務

(二)掌握納稅人、扣繳義務人的法律責任

第三章 涉稅服務業(yè)務

一、了解涉稅鑒證的特點，熟悉涉稅鑒證的種類和遵循原則。

二、適應涉稅服務業(yè)務發(fā)展的新變化，熟悉涉稅鑒證和審核的基本業(yè)務流程，了解涉稅鑒證和審核業(yè)務約定書的內容，了解涉稅鑒證和審核計劃，掌握涉稅鑒證和審核業(yè)務實施的具體內容，了解涉稅鑒證和審核業(yè)務工作底稿內容及管理要求，熟悉涉稅鑒證和審核業(yè)務報告。