《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱

(2016年度)

本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以上一自然年度為主，加當年度4月30日前的必要稅收政策調(diào)整。

《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》2016年的考試大綱與2015年的考試大綱比較增加了部分內(nèi)容，調(diào)整了部分內(nèi)容。增加和調(diào)整主要涉及民商事的法律制度及有關(guān)民事訴訟制度。增加和調(diào)整的內(nèi)容包括：

1.在第7章物權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了有關(guān)“物權(quán)變動”的內(nèi)容(包括用益物權(quán)和擔保物權(quán)的效力和變動)。

2.在第8章債權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了“債的效力”。

3.在第16章民事訴訟法律制度作了一些內(nèi)容上的補充。

4.將原來第8章債權(quán)法律制度中的“擔保法律制度”中涉及擔保物權(quán)的內(nèi)容調(diào)整入第7章物權(quán)法律制度。將第9章個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度中的“合伙企業(yè)的種類”內(nèi)容單獨列出。

　　第一篇 行政法律制度

第一章 行政法基本理論

一、行政法與行政法律關(guān)系

(一)了解行政法特征

(二)掌握行政法的基本原則

(三)熟悉行政法的淵源

(四)了解行政法律關(guān)系

二、行政主體

(一)熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)

(二)掌握行政機關(guān)及其工作人員

(三)熟悉其他行使行政職權(quán)的組織

三、行政行為

(一)熟悉行政行為基本理論

(二)了解抽象行政行為

(三)掌握具體行政行為

(四)掌握行政行為程序與行政程序法

(五)了解行政事實行為

第二章行政許可法律制度

一、行政許可概述

(一)了解行政許可的分類

(二)熟悉行政許可的特征

(三)熟悉《行政許可法》的基本原則

二、行政許可的設(shè)定

(一)熟悉行政許可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項

(二)掌握行政許可設(shè)定權(quán)劃分

三、行政許可的實施

(一)熟悉行政許可實施主體

(二)掌握行政許可實施程序

(三)熟悉行政許可實施的期限規(guī)定

(四)熟悉行政許可實施的費用制度

四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任

(一)了解行政許可監(jiān)督檢查制度

(二)掌握行政許可撤銷和注銷制度

(三)熟悉違反《行政許可法》的法律責任

第三章 行政處罰法律制度

一、行政處罰概述

(一)了解行政處罰的特征

(二)熟悉行政處罰的基本原則

二、行政處罰的種類和設(shè)定

(一)熟悉行政處罰的種類

(二)掌握行政處罰的設(shè)定

三、行政處罰實施主體、管轄及適用

(一)掌握行政處罰的實施主體

(二)掌握行政處罰的管轄和適用

四、行政處罰程序

(一)掌握行政處罰決定程序

(二)掌握行政處罰執(zhí)行程序

(三)熟悉行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序

五、稅務(wù)行政處罰

(一)熟悉稅務(wù)行政處罰的種類

(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定

(三)掌握稅務(wù)行政處罰聽證程序

第四章 行政強制法律制度

一、行政強制概述

(一)熟悉行政強制的種類

(二)掌握行政強制的基本原則

(三)掌握行政強制的設(shè)定

二、行政強制措施的實施

(一)掌握行政強制措施實施的一般規(guī)定

(二)掌握查封、扣押

(三)掌握凍結(jié)

三、行政強制執(zhí)行的實施

(一)掌握行政強制執(zhí)行實施的一般規(guī)定

(二)掌握金錢給付義務(wù)的執(zhí)行

(三)了解代履行

(四)熟悉申請人民法院強制執(zhí)行

四、違反《行政強制法》的法律責任

(一)熟悉行政機關(guān)違反《行政強制法》的法律責任

(二)熟悉金融機構(gòu)違反《行政強制法》的法律責任

(三)了解人民法院違反《行政強制法》的法律責任

第五章 行政復(fù)議法律制度

一、行政復(fù)議概述

(一)了解行政復(fù)議的特征

(二)熟悉行政復(fù)議的基本原則

二、行政復(fù)議受案范圍

(一)掌握行政復(fù)議受案范圍

(二)熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查

三、行政復(fù)議參加人

(一)掌握行政復(fù)議申請人

(二)掌握行政復(fù)議被申請人

(三)掌握行政復(fù)議第三人

四、行政復(fù)議機關(guān)及行政復(fù)議管轄

(一)了解行政復(fù)議機關(guān)的范圍

(二)掌握行政復(fù)議管轄

五、行政復(fù)議程序

(一)掌握行政復(fù)議的申請和受理

(二)掌握行政復(fù)議的審理

(三)熟悉行政復(fù)議中止和終止

(四)掌握行政復(fù)議和解與調(diào)解

(五)掌握行政復(fù)議決定及其執(zhí)行

六、稅務(wù)行政復(fù)議

(一)了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征

(二)掌握稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄

(三)掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請人和被申請人

(四)掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請和受理

(五)掌握稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)

(六)掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定

(七)掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解