《涉稅服務(wù)實務(wù)》考試大綱

(20 1 6年度)

本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以上一自然年度為主，加當年度4月30日前的必要稅收政策調(diào)整。涉稅服務(wù)實務(wù)科目屬于綜合運用性學科，注重培養(yǎng)應(yīng)試者在涉稅服務(wù)實踐中解決實際問題的能力和處理各項實際業(yè)務(wù)的操作水平，要求應(yīng)試者在掌握《稅法(I)》和《稅法(II)》的基礎(chǔ)上，了解稅務(wù)師行業(yè)的各項基本制度和規(guī)則，熟悉各項代理業(yè)務(wù)的具體操作程序和操作規(guī)范，熟練掌握各種稅的審核內(nèi)容和稅額計算、賬務(wù)調(diào)整，正確掌握稅務(wù)咨詢的技巧和方法，通過本科目的考試，使應(yīng)試者能夠掌握稅務(wù)師行業(yè)執(zhí)業(yè)的基本知識和技能。本次《涉稅服務(wù)實務(wù)》考試大綱修訂，一是對部分章節(jié)進行了補充和調(diào)整，如：對涉稅鑒證業(yè)務(wù)和非涉稅鑒證業(yè)務(wù)的服務(wù)流程要求進行了補充;二是根據(jù)稅收征管制度的改革，對于商事制度改革后實施“三證合一”的稅務(wù)登記辦法及相關(guān)規(guī)定進行介紹;三是增加了發(fā)票管理制度的新規(guī)定;四是適應(yīng)我國營改增稅收制度的改革，增加了熟悉營改增實施過程及過渡時期的涉稅操作規(guī)范。

第一章 導(dǎo)論

一、稅務(wù)師概述

(一)熟悉稅務(wù)師的服務(wù)范圍

(二)了解稅務(wù)師行業(yè)的特點

(三)熟悉稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)原則

二、稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展

(一)了解稅務(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程

(二)了解稅務(wù)代理在稅收征納關(guān)系中的作用

三、熟悉我國稅務(wù)師資格的取得和稅務(wù)師事務(wù)所的設(shè)立、變更等事宜

四、熟悉涉稅服務(wù)的范圍和稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)規(guī)則

五、熟悉涉稅服務(wù)的法律關(guān)系與法律責任

六、了解稅務(wù)師的職業(yè)道德

第二章 稅務(wù)管理概述

一、稅務(wù)管理體制

(一)了解我國分稅制財稅管理體制

(二)熟悉我國現(xiàn)行國稅、地稅稅務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置及其職能劃分

二、稅收征收管理程序及要求

(一)掌握稅務(wù)登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估

(二)熟悉稅務(wù)機關(guān)征收稅款的基本方法，稅務(wù)檢查的基本形式

三、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和責任

(一)熟悉在征納關(guān)系中稅務(wù)機關(guān)的權(quán)利、義務(wù)，納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利、義務(wù)

(二)掌握納稅人、扣繳義務(wù)人的法律責任

第三章 涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)

一、了解涉稅鑒證的特點，熟悉涉稅鑒證的種類和遵循原則

二、熟悉涉稅鑒證的基本業(yè)務(wù)流程，了解涉稅鑒證業(yè)務(wù)約定書的內(nèi)容，了解涉稅鑒證計

劃，掌握涉稅鑒證業(yè)務(wù)實施的具體內(nèi)容，了解涉稅鑒證業(yè)務(wù)工作底稿內(nèi)容及管理要求，熟悉

涉稅鑒證業(yè)務(wù)報告

三、了解非涉稅鑒定服務(wù)的特點，熟悉非涉稅鑒定服務(wù)的種類和遵循原則

四、熟悉非涉稅鑒定服務(wù)中有關(guān)涉稅服務(wù)的基本業(yè)務(wù)流程，了解非涉稅鑒定業(yè)務(wù)中涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)約定書的內(nèi)容、履約、變更、違約責任和爭議解決，了解非涉稅鑒定業(yè)務(wù)中涉稅服務(wù)計劃，掌握非涉稅鑒定業(yè)務(wù)中涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)實施的方法、業(yè)務(wù)記錄和業(yè)務(wù)報告