11.企業(yè)在進行現(xiàn)金管理時，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(　　)。

A.企業(yè)賬戶所記存款余額

B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

C.企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額

D.企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量的差額

12.下列各項中，不屬于現(xiàn)金支出管理措施的是(　　)。

A.推遲支付應付款

B.提高信用標準

C.使用零余額賬戶

D.爭取現(xiàn)金收支同步

13.下列關于現(xiàn)金周轉期的計算公式正確的是(　　)。

A.現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期+應付賬款周轉期

B.現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期

C.現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期-應收賬款周轉期+應付賬款周轉期

D.現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期-應收賬款周轉期-應付賬款周轉期

14.甲公司2014年產(chǎn)品銷售量為100萬臺，每臺單價8000元。企業(yè)為擴大銷售，2015年度實行新的信用政策，信用條件為“2/20，n/60”，預計銷售量可增加50萬臺，單價不變。根據(jù)測算，有20%的銷售額將享受現(xiàn)金折扣，其余享受商業(yè)信用。有價證券的報酬率為3%，一年按360天計算，假設不考慮變動成本率，則甲公司2015年度應收賬款的機會成本為(　　)萬元。

A.6500

B.6000

C.5200

D.8000

15.根據(jù)營運資金管理理論，下列各項中不屬于企業(yè)應收賬款成本內(nèi)容的是(　　)。

A.機會成本

B.管理成本

C.短缺成本

D.壞賬成本

16.某公司以信用條件“1/20，n/60”從A公司購入300萬元原材料，該公司計劃在第20天付款，則該公司實際支付給A公司的貨款為(　　)萬元。

A.294

B.297

C.300

D.306

17.以下各項與存貨有關的成本費用中，不影響經(jīng)濟訂貨批量的是(　　)。

A.常設采購機構的基本開支

B.采購員的差旅費

C.存貨占用資金應計利息

D.存貨的保險費

18.某企業(yè)每年所需的原材料為10000件，企業(yè)每次訂貨費用為25元，存貨年儲存費用率為8元/件，則經(jīng)濟訂貨量為(　　)件。

A.178

B.250

C.280

D.300

19.在短期借款的信用條件中，金融機構與企業(yè)簽訂的一種正式的最高限額的借款協(xié)議的是(　　)。

A.借款抵押

B.信用額度

C.補償余額

D.周轉信用協(xié)議

20.與長期借款相比，下列不屬于短期借款籌資方式的特點的是(　　)。

A.籌資速度快

B.籌資風險小

C.資本成本低

D.款項使用相對靈活

21.下列各項中，不屬于商業(yè)信用融資內(nèi)容的是(　　)。

A.賒購商品

B.預收貨款

C.辦理應收票據(jù)貼現(xiàn)

D.用商業(yè)匯票購貨

22.下列各項中，與放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率呈反向變化的是(　　)。

A.現(xiàn)金折扣率

B.折扣期

C.信用標準

D.信用期