對(duì)非上市公眾公司的核準(zhǔn)

　　根據(jù)非上市公眾公司的定義，股份公司可以因兩種原因經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)后成為非上市公眾公司：

　　【考點(diǎn)復(fù)習(xí)】與非上市公眾公司有關(guān)的股票定向發(fā)行

　　1.無論是普通公司通過向特定對(duì)象發(fā)行股票累計(jì)超過200人而成為非上市公眾公司還是已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行股票，都必須經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)，而且發(fā)行對(duì)象必須只能是中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特定對(duì)象。

　　2.依據(jù)《非上市公眾公司辦法》，特定對(duì)象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：

　　(1)公司股東。

　　(2)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工。

　　(3)符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。

　　3.公司確定發(fā)行對(duì)象時(shí)，符合第(2)項(xiàng)、第(3)項(xiàng)規(guī)定的投資者合計(jì)不得超過35名。

　　4.核心員工的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)提名，并向全體員工公示和征求意見，由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見后，經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

　　5.投資者適當(dāng)性管理規(guī)定由中國證監(jiān)會(huì)另行制定。

　　6.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行對(duì)象的身份進(jìn)行確認(rèn)，有充分理由確信發(fā)行對(duì)象符合本辦法和公司的相關(guān)規(guī)定。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行對(duì)象簽訂包含風(fēng)險(xiǎn)揭示條款的認(rèn)購協(xié)議。

　　7.發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案作出決議，并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　8.中國證監(jiān)會(huì)受理申請文件后，依法對(duì)公司治理和信息披露以及發(fā)行對(duì)象情況進(jìn)行審核，作出是否核準(zhǔn)的決定，并出具相關(guān)文件。

　　9.公司申請定向發(fā)行股票，可申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。

　　10.在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會(huì)申請核準(zhǔn)，但發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合對(duì)特定對(duì)象范圍的規(guī)定。

　　【考點(diǎn)復(fù)習(xí)】非上市公眾公司的監(jiān)管要求

　　1.依據(jù)《非上市公眾公司辦法》，非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)履行強(qiáng)制信息披露義務(wù)。

　　2.定期報(bào)告包括半年度報(bào)告和年度報(bào)告。其中：

　　(1)公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告;

　　(2)股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司，只需要每年定期披露年度報(bào)告。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

　　3.發(fā)生可能對(duì)股票產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，非上市公眾公司，應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予以公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。

　　4.非上市公眾公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏