【知識點(diǎn)】短期借款籌資

　　(1)借款的信用條件

　�、傩刨J限額：是銀行對借款人規(guī)定的無擔(dān)保貸款的最高額。銀行不會承擔(dān)法律責(zé)任。

　�、谥苻D(zhuǎn)信貸協(xié)定：是銀行具有法律義務(wù)的、承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。

　�、垩a(bǔ)償性余額：是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比的最低存款余額。

　　對于借款企業(yè)來講，補(bǔ)償性余額則提高了借款的有效年利率。

　　【提示】如果銀行對補(bǔ)償性余額支付利息的話，計算有效年利率的分子應(yīng)為“利息支出-利息收入、”

　　④借款抵押：行向財務(wù)風(fēng)險較大的企業(yè)或?qū)ζ湫抛u(yù)不甚有把握的企業(yè)發(fā)放貸款，風(fēng)險很大的，為了控制風(fēng)險，銀行會要求借款企業(yè)提供抵押品擔(dān)保。

　　抵押借款的成本通常高于非抵押借款。因為銀行主要向信譽(yù)好的客戶提供非抵押借款，而將抵押借款視為一種風(fēng)險投資，故而收取較高的利率。同時銀行管理抵押貸款要比管理非抵押貸款困難，為此往往另外收取手續(xù)費(fèi)。

　�、輧斶�條件：款的償還有到期一次償還和在貸款期內(nèi)定期(每月、季)等額償還兩種方式。

　　【提示】分期等額償還，會提高借款的有效年利率。原因在于分期償還，使得貸款的平均使用數(shù)額低于貸款額。

　　一般來說企業(yè)不希望采用分期等額償還方式，因為這會提高貸款的有效年利率。

　　(2)短期借款利息的支付方法

　　【總結(jié)】收款法、貼現(xiàn)法、加息法、補(bǔ)償性余額的名義利率與實(shí)際利率比較

　　有效年利率=實(shí)際支付的資金占用費(fèi)/取得的可用資金