【多選題】上市公司發(fā)生下列情形時(shí)，屬于證券法律制度禁止其增發(fā)股票的有(　)。

　　A.公司在3年前曾經(jīng)公開發(fā)行過可轉(zhuǎn)換公司債券

　　B.公司現(xiàn)任監(jiān)事在最近36個(gè)月內(nèi)曾經(jīng)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　C.公司在前年曾經(jīng)嚴(yán)重虧損

　　D.公司現(xiàn)任董事因涉嫌違法已被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個(gè)月內(nèi)未受到過證監(jiān)會的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)，因此選項(xiàng)B構(gòu)成增發(fā)股票的障礙;上市公司最近3個(gè)會計(jì)年度連續(xù)盈利，因此選項(xiàng)C構(gòu)成增發(fā)股票的障礙;上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查，因此選項(xiàng)D構(gòu)成增發(fā)股票的障礙。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有(　)。

　　A.現(xiàn)任董事最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得非公開發(fā)行股票

　　B.發(fā)行對象不超過10名

　　C.實(shí)際控制人認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』四個(gè)選項(xiàng)表述均正確。

　　【多選題】A上市公司于2017年5月向中國證監(jiān)會提出增發(fā)股票的申請， 根據(jù)《發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不符合上市公司增發(fā)股票條件的有(　)。

　　A.2014年10月現(xiàn)任公司董事甲因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰

　　B.2015年8月曾公開發(fā)行股票， 發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降35%

　　C.2016年3月現(xiàn)任董事會秘書未及時(shí)發(fā)布公司重大信息受到證券交易所的公開譴責(zé)

　　D.2017年1月為控股股東違規(guī)提供擔(dān)保

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé);最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為;最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形，不得增發(fā)股票。故選項(xiàng)B、C并不違反增發(fā)股票的條件。

　　【多選題】甲上市公司擬于2015年1月公開增發(fā)股票，下列情形構(gòu)成增發(fā)障礙的有(　)。

　　A.甲公司的現(xiàn)任總經(jīng)理最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)

　　B.甲公司2013年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具了保留意見審計(jì)報(bào)告

　　C.甲公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤達(dá)到最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的50%

　　D.甲公司決定將增發(fā)募集的資金用于投資于從事證券買賣為主要業(yè)務(wù)的乙公司

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』最近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)，因此選項(xiàng)A構(gòu)成增發(fā)股票的障礙;最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告,被注冊會計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。B構(gòu)成障礙。除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司，選項(xiàng)D構(gòu)成障礙。

　　【多選題】甲上市公司擬公開增發(fā)股票，下列條件中，符合證券法規(guī)定的公開增發(fā)股票條件的有(　)。

　　A.甲最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　B.甲公司最近一期期末持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)

　　C.甲公司前年因未及時(shí)發(fā)布年報(bào)被證交所公開譴責(zé)D.甲公司發(fā)行價(jià)格擬采用公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』增發(fā)除了符合一般條件之外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%�？鄢�非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。(2)除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形(選項(xiàng)B錯(cuò)誤)。(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)(選項(xiàng)D錯(cuò)誤)。

　　【多選題】甲上市公司股本總額為1億元，擬采用向老股東配股的方式增發(fā)股票，下列說法正確的有(　)。

　　A.甲公司配股的數(shù)量最多為3000萬股

　　B.甲公司的控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

　　C.甲公司配股應(yīng)當(dāng)采用代銷的方式

　　D.若擬配售的股份僅售出60%，則發(fā)行失敗

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』四個(gè)選項(xiàng)表述均正確。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述正確的有(　)。

　　A.發(fā)行對象不超過200名，其中證券投資基金管理公司以其管理的2只以上基金認(rèn)購的，視為1個(gè)發(fā)行對象

　　B.信托公司作為發(fā)行對象，只能以自有資金認(rèn)購

　　C.境外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購非公開發(fā)行的股份，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)，且自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓認(rèn)購的股份

　　D.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不得超過10人，A錯(cuò)誤，信托公司作為發(fā)行對象，只能以自有資金認(rèn)購，發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%，BCD正確。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公司公開發(fā)行優(yōu)先股的，必須在公司章程中規(guī)定關(guān)于優(yōu)先股的股息問題，下列說法中，正確的是(　)。

　　A.優(yōu)先股采取固定股息率或者與營利相關(guān)的浮動股息率

　　B.在有可分配稅后利潤時(shí)，必須向優(yōu)先股股東分配股息

　　C.公司當(dāng)年未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額應(yīng)當(dāng)累積到下一會計(jì)年度，但累積不超過兩年

　　D.優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，可以再與同普通股股東一起參加剩余利潤分配

　　『正確答案』B

　　『答案解析』優(yōu)先股采取固定股息率，A選項(xiàng)錯(cuò)誤;未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一個(gè)會計(jì)年度，C錯(cuò)誤;優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配，D錯(cuò)誤。

　　【多選題】甲公司是股票在上海證交所上市交易的公司，公司現(xiàn)有股份總數(shù)1億股，最近一個(gè)交易日顯示每股金額1元，公司有凈資產(chǎn)7000萬，甲公司擬公開發(fā)行優(yōu)先股，下列說法正確的有(　)。

　　A.甲公司最多可以發(fā)行6000萬股優(yōu)先股

　　B.甲公司發(fā)行優(yōu)先股籌集的資金最多不超過3500萬

　　C.甲公司發(fā)行的優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)采用固定股息率

　　D.甲公司發(fā)行的優(yōu)先股在股東大會選舉董事時(shí)沒有表決權(quán)

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%，A錯(cuò)誤，B正確。優(yōu)先股公開發(fā)行時(shí)，采取固定股息率，除特殊情況外，優(yōu)先股股東不出席股東大會會議，所持股份沒有表決權(quán)，CD正確。

　　【單選題】關(guān)于公司收購中的優(yōu)先股，下列表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.優(yōu)先股可以作為并購重組支付手段

　　B.上市公司收購要約適用于被收購公司的所有股東，不得針對優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購條件

　　C.計(jì)算收購人持有上市公司已發(fā)行股份比例，表決權(quán)未恢復(fù)的優(yōu)先股不計(jì)入持股數(shù)額和股本總額

　　D.計(jì)算觸發(fā)要約收購義務(wù)時(shí)，表決權(quán)未恢復(fù)的優(yōu)先股不計(jì)入持股數(shù)額和股本總額

　　『正確答案』B

　　『答案解析』上市公司收購要約適用于被收購公司的所有股東，但可以針對優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購條件。選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

　　【多選題】甲股份有限公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行數(shù)量為3億股，發(fā)行后總股本為6億股。擬采用網(wǎng)上、網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的方式，下列關(guān)于本次發(fā)行詢價(jià)及發(fā)行數(shù)量，說法正確的有(　)。

　　A.因網(wǎng)下有效報(bào)價(jià)投資者不足20家，中止發(fā)行

　　B.因網(wǎng)下有效報(bào)價(jià)投資者不足10家，中止發(fā)行

　　C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量不低于60%

　　D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量不低于70%

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股(含)以下的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量不少于10家;公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量不少于20家。首次公開發(fā)行股票采取詢價(jià)方式的，公開發(fā)行股票后總股本4億股(含)以下的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)新股票數(shù)量的60%;發(fā)行后總股本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%。

　　【多選題】根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定， 股份有限公司首次公開發(fā)行股票采用網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的，應(yīng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先給特殊機(jī)構(gòu)配售， 下列選項(xiàng)中，該特殊機(jī)構(gòu)不包括(　)。

　　A.公開募集設(shè)立的證券投資基金

　　B.私募股權(quán)投資基金

　　C.社�；�金投資管理人管理的社會保障基金

　　D.知名機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)投資基金

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行的，應(yīng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向通過公開募集方式設(shè)立的證券投資基金(公募基金)和由社�；�金投資管理人管理的社會保障基金(社�；�金)配售，公募基金和社保基金有效申購不足40%的，發(fā)行人和主承銷商可以向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售。

　　【單選題】某股份有限公司首次公開發(fā)行股票，投資者張某擬參加本次網(wǎng)上申購，下列選項(xiàng)中，說法正確的是(　)。

　　A.張某只要開有證券賬戶即可申購

　　B.張某可以委托證券公司全權(quán)代為申購

　　C.張某必須事先將申購資金存入指定賬戶

　　D.張某在中簽后應(yīng)按時(shí)足額交付認(rèn)購資金

　　『正確答案』D

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票，持有一定數(shù)量非限售股份的投資者才能參與網(wǎng)上申購，A選項(xiàng)錯(cuò)誤;網(wǎng)上投資者應(yīng)當(dāng)自主表達(dá)申購意向，不得全權(quán)委托證券公司進(jìn)行新股申購，B選項(xiàng)錯(cuò)誤;張某無需事先將申購資金存入指定賬戶，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。