【單選題】下列關于招股說明書中引用的財務報表的有效期的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后3個月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月

　　B.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后3個月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過6個月

　　C.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月

　　D.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過3個月

　　『正確答案』C

　　『答案解析』招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，招股說明書有效期為6個月，有效期的起算日是(　)。(應試指南下冊P3)

　　A.發(fā)行人全體董事在招股說明書上簽名蓋章之日

　　B.保薦人及保薦代表人在核查意見上簽名蓋章之日

　　C.中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日

　　D.中國證監(jiān)會在指定網站第一次全文刊登之日

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)中國證監(jiān)會有關規(guī)定，招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。

　　【單選題】甲上市公司上一期經審計的凈資產額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔保，擔保金額為6億元，并經董事會會議決議通過。甲公司章程規(guī)定，單筆對外擔保額超過公司最近一期經審計凈資產10%的擔保須經公司股東大會批準。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司披露該筆擔保的最早時點應當是(　)。(應試指南下冊P5)

　　A.甲公司股東大會就該筆擔保形成決議時

　　B.甲公司董事會就該筆擔保形成決議時

　　C.甲公司與乙公司的債權人簽訂保證合同時

　　D.證券交易所核準同意甲公司進行擔保時

　　『正確答案』B

　　『答案解析』上市公司應當在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務：①董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時;②有關各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時;③董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。

　　【多選題】甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于甲公司信息披露的表述中，正確的有(　)。

　　A.一旦甲公司與乙公司開始談判，甲公司就應當公告披露合并事項

　　B.當市場出現(xiàn)甲公司與乙公司合并的傳聞，并導致甲公司股價出現(xiàn)異常波動時，甲公司應當公告披露合并事項

　　C.當甲公司與乙公司簽訂合并協(xié)議時，甲公司應當公告披露合并事項

　　D.當甲公司派人對乙公司進行盡職調查以確定合并價格時，甲公司應當公告披露合并事項

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』選項ACD：有關各方就該重大事件簽署“意向書或者協(xié)議”時，上市公司應及時履行重大事件的信息披露義務;選項B：該重大事件已經泄露或者市場出現(xiàn)傳聞，公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況時，上市公司應當及時披露相關事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進展的風險因素。

　　【單選題】上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在信息披露工作中應當履行相應的職責。下列表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.上市公司董事應對公司年度報告簽署書面審核意見

　　B.上市公司監(jiān)事應對公司年度報告簽署書面確認意見

　　C.上市公司高級管理人員應對公司年度報告簽署書面審核意見

　　D.上市公司監(jiān)事會應對公司年度報告簽署書面審核意見

　　『正確答案』D

　　『答案解析』選項AC：上市公司的董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署“書面確認意見”;選項BD：上市公司監(jiān)事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出“書面審核意見”。

　　【多選題】定期報告是上市公司進行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，符合證券法律制度規(guī)定的有(　)。 (應試指南下冊P51)

　　A.該公司的第一季度報告在該會計年度的第5個月披露

　　B.該公司的中期報告在該會計年度的第7個月披露

　　C.該公司的第三季度報告在該會計年度的第11個月披露

　　D.該公司的年度報告在該會計年度結束之日后的第3個月披露

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』中期報告應當在每個會計年度的上半年結束之日起2個月內披露，因此選項B的披露時間是符合要求的;季度報告應當在每個會計年度第3個月、第9個月結束后的1個月內編制完成并披露，因此選項AC是錯誤的，應該是在10月份時披露;年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內編制完成并披露，因此選項D的披露時間是符合規(guī)定的。

　　【多選題】甲上市公司發(fā)生的下列的事項中,屬于應當公告的重大事件的有(　)。

　　A.張某持有公司7%的股份，其持股情況發(fā)生變化

　　B.公司對外提供重大擔保

　　C.公司董事會決議被依法撤銷

　　D.公司總經理李某被董事會撤換

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化(A選項)，公司對外提供重大擔保(B選項)，董事會決議被依法撤銷(C選項)，經理發(fā)生表動(D選項)，均屬于重大事件。

　　【單選題】下列關于上市公司信息披露事務管理的說法中，正確的是(　)。(應試指南下冊P52)

　　A.上市公司發(fā)生重大事件的時間為定期報告報送時間的，可以定期報告代替臨時報告

　　B.上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案

　　C.某項重大事件如果已經泄漏，就不用進行披露

　　D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見

　　『正確答案』B

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，上市公司信息披露義務人不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務，因此選項A的說法錯誤;某項重大事件已經泄露或者市場出現(xiàn)傳聞的，即便發(fā)生在法定披露時點之前，上市公司也應及時披露相關事項的現(xiàn)狀，因此選項C的說法錯誤;上市公司董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見，因此選項D的說法錯誤。

　　【單選題】甲公司為發(fā)起設立的股份有限公司，現(xiàn)有股東199人，尚未公開發(fā)行或轉讓過任何股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司或其股東的下列行為中，需要向中國證監(jiān)會申請核準的是(　)。(應試指南下冊P45)

　　A.股東乙向一位朋友轉讓部分股票

　　B.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬股

　　C.股東丙將其持有的部分股票分別轉讓給丁和戊，約定2個月后全部買回

　　D.甲公司向全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)申請其股票公開轉讓

　　『正確答案』B

　　『答案解析』選項B是非公眾公司向特定對象發(fā)行股票，導致發(fā)行后股東超過200人，需要經證監(jiān)會核準。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經中國證監(jiān)會核準的有(　)。

　　A.甲上市公司向某戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票

　　B.乙上市公司向所有現(xiàn)有股東配股

　　C.有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開轉讓

　　D.有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風險投資人

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』上市公司非公開發(fā)行股票需要提交發(fā)行申請并核準，因此選項A當選;上市公司增發(fā)股票需要經過證監(jiān)會核準，因此選項B當選;對于股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票公開轉讓，中國證監(jiān)會豁免核準，因此選項C不需要經過證監(jiān)會核準;因股票向特定對象發(fā)行股票導致股東累計超過200人的，需要向中國證監(jiān)會進行核準，選項D中，向特定對象發(fā)行股票后導致股東人數(shù)累計超過200人，此時應進行核準。