【單選題】某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形不構成公司在主板首次公開發(fā)行股票并上市的法定障礙的是(　)。

　　A.發(fā)行人最近一個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益

　　B.發(fā)行人在用的商標存在重大不利變化的風險

　　C.公司最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)，且累計為人民幣5000萬元

　　D.發(fā)行人公司章程約定注冊資本分期繳納，尚未繳足

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件之一是最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)，因此選項C不構成公司首次公開發(fā)行股票并上市的障礙。

　　【單選題】某股份有限公司擬在中小板公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的是(　)。

　　A.公司發(fā)行股票前股本總額為6000萬元人民幣

　　B.公司上一年度嚴重違反環(huán)境保護管理法規(guī)受到罰款的行政處罰

　　C.公司最近2年連續(xù)盈利，累計凈利潤為3000萬元人民幣

　　D.公司一年前調(diào)整了主要業(yè)務，但現(xiàn)在已趨于穩(wěn)定

　　『正確答案』A

　　『答案解析』最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重，屬于首次公開發(fā)行股票并上市的法定障礙，B選項錯誤;C選項應該是最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)，因此C選項錯誤;D選項要求發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更，D選項錯誤。

　　【單選題】甲股份有限公司成立于2012年1月，擬于2015年10月在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，不符合條件的是(　)。

　　A.甲公司2013年才開始盈利，累計凈利潤1100萬

　　B.甲公司現(xiàn)有股本總額2000萬元，擬發(fā)行股份1000萬股，每股定價1元

　　C.甲公司上半年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為2800萬元

　　D.甲公司上年度營業(yè)收入900萬元

　　『正確答案』D

　　『答案解析』最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元;或者最近1年盈利，最近1年營業(yè)收人不少于5000萬元。因此D選項不符合條件。

　　【多選題】甲股份有限公司擬于2016年1月在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，不符合條件的有(　)。

　　A.甲公司董事張某一年前因證券市場違法行為被證交所公開譴責

　　B.甲公司監(jiān)事李某一年前因內(nèi)幕交易被證監(jiān)會行政處罰

　　C.甲公司2013年8月因偷稅被司法機關判處罰金200萬

　　D.甲公司因乙公司未履行合同，起訴乙公司，該案法院正在審理中

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重。公司現(xiàn)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到證監(jiān)會的行政處罰，構成發(fā)行障礙，因此BC當選。

　　【單選題】某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是(　)。

　　A.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股

　　B.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股

　　C.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股

　　D.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股

　　『正確答案』C

　　『答案解析』代銷期限屆滿，C選項未達到70 %，發(fā)行失敗。

　　【多選題】上市公司發(fā)生下列情形時，屬于證券法律制度禁止其增發(fā)股票的有(　)。

　　A.公司在3年前曾經(jīng)公開發(fā)行過可轉(zhuǎn)換公司債券

　　B.公司現(xiàn)任監(jiān)事在最近36個月內(nèi)曾經(jīng)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　C.公司在前年曾經(jīng)嚴重虧損

　　D.公司現(xiàn)任董事因涉嫌違法已被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)未受到過證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責，因此選項B構成增發(fā)股票的障礙;上市公司最近3個會計年度連續(xù)盈利，因此選項C構成增發(fā)股票的障礙;上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查，因此選項D構成增發(fā)股票的障礙。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有(　)。

　　A.現(xiàn)任董事最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責的，不得非公開發(fā)行股票

　　B.發(fā)行對象不超過10名

　　C.實際控制人認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.發(fā)行價格不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』四個選項表述均正確。

　　【多選題】A上市公司于2017年5月向中國證監(jiān)會提出增發(fā)股票的申請， 根據(jù)《發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，不符合上市公司增發(fā)股票條件的有(　)。

　　A.2014年10月現(xiàn)任公司董事甲因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰

　　B.2015年8月曾公開發(fā)行股票， 發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降35%

　　C.2016年3月現(xiàn)任董事會秘書未及時發(fā)布公司重大信息受到證券交易所的公開譴責

　　D.2017年1月為控股股東違規(guī)提供擔保

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責;最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為;最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形，不得增發(fā)股票。故選項B、C并不違反增發(fā)股票的條件。

　　【多選題】甲上市公司擬于2015年1月公開增發(fā)股票，下列情形構成增發(fā)障礙的有(　)。

　　A.甲公司的現(xiàn)任總經(jīng)理最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責

　　B.甲公司2013年財務報表被注冊會計師出具了保留意見審計報告

　　C.甲公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤達到最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的50%

　　D.甲公司決定將增發(fā)募集的資金用于投資于從事證券買賣為主要業(yè)務的乙公司

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責，因此選項A構成增發(fā)股票的障礙;最近3年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告,被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。B構成障礙。除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司，選項D構成障礙。

　　【多選題】甲上市公司擬公開增發(fā)股票，下列條件中，符合證券法規(guī)定的公開增發(fā)股票條件的有(　)。

　　A.甲最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　B.甲公司最近一期期末持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)

　　C.甲公司前年因未及時發(fā)布年報被證交所公開譴責D.甲公司發(fā)行價格擬采用公告招股意向書前20個交易日公司股票均價的90%

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』增發(fā)除了符合一般條件之外，還應當符合下列條件：(1)最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%�？鄢�非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。(2)除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形(選項B錯誤)。(3)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價(選項D錯誤)。

　　【多選題】甲上市公司股本總額為1億元，擬采用向老股東配股的方式增發(fā)股票，下列說法正確的有(　)。

　　A.甲公司配股的數(shù)量最多為3000萬股

　　B.甲公司的控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

　　C.甲公司配股應當采用代銷的方式

　　D.若擬配售的股份僅售出60%，則發(fā)行失敗

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』四個選項表述均正確。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項關于上市公司非公開發(fā)行股票的表述正確的有(　)。

　　A.發(fā)行對象不超過200名，其中證券投資基金管理公司以其管理的2只以上基金認購的，視為1個發(fā)行對象

　　B.信托公司作為發(fā)行對象，只能以自有資金認購

　　C.境外戰(zhàn)略投資者認購非公開發(fā)行的股份，應當經(jīng)國務院相關部門事先批準，且自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓認購的股份

　　D.發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不得超過10人，A錯誤，信托公司作為發(fā)行對象，只能以自有資金認購，發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者，應當經(jīng)國務院相關部門事先批準，發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%，BCD正確。

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