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　　1.以下審計(jì)委員會(huì)的哪項(xiàng)活動(dòng)最有利于內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)：

　　A.審批業(yè)務(wù)工作方案;

　　B.支持對(duì)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)提出的建議的落實(shí)情況進(jìn)行恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。

　　C.在業(yè)務(wù)報(bào)告公布前，審核并認(rèn)可所有的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告;

　　D.確保外部審計(jì)師在任何時(shí)候都能依賴內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的工作

　　2.某公司的專業(yè)銷售人員可能在濫用手機(jī)，導(dǎo)致公司電話費(fèi)增幅驚人。以下哪項(xiàng)控制措施最不可能制止這種濫用現(xiàn)象?

　　A.要求銷售管理人員在支付手機(jī)費(fèi)之前先對(duì)每月電話賬單進(jìn)行審批，解釋實(shí)際手機(jī)費(fèi)與預(yù)算的差額，并對(duì)本月增加的手機(jī)費(fèi)金額進(jìn)行解釋;

　　B.定期為管理層編制報(bào)告，說(shuō)明每名專業(yè)銷售人員所打電話的種類、通話時(shí)間和通話次數(shù)，并附上相關(guān)的合計(jì)和比較數(shù)字;

　　C.要求專業(yè)銷售人員自己先支付每月的手機(jī)費(fèi)，然后通過費(fèi)用報(bào)告程序申請(qǐng)報(bào)銷與業(yè)務(wù)有關(guān)的手機(jī)費(fèi);

　　D.要求支付手機(jī)費(fèi)必須經(jīng)過公司電信部門經(jīng)理授權(quán)。

　　3.與微機(jī)的迅速擴(kuò)展并綜合應(yīng)用相關(guān)的固有泄露風(fēng)險(xiǎn)是：

　　A.支撐軟件版本的迅速變化。

　　B.硬盤系統(tǒng)日益增加的容量。

　　C.硬件采購(gòu)批準(zhǔn)的集中化。

　　D.涉及多個(gè)用戶的終端用戶處理。

　　4.公司雇員可能進(jìn)行的一種舞弊行為是在電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)中輸入其他送貨地址，導(dǎo)致供應(yīng)商將公司采購(gòu)的辦公用品送往該雇員的住址，以下哪種控制措施對(duì)防止這種舞弊效率最高且成效最為突出?

　　A.只允許應(yīng)用有效的郵購(gòu)室地址段，并要求所有對(duì)有效地址表的修改內(nèi)容必須得到在線批準(zhǔn);

　　B.出具定期報(bào)告，列舉所有送貨目的地與公司郵購(gòu)室地址不一致的訂購(gòu)單，并追終裝運(yùn)單;

　　C.指示賣方送貨時(shí)只能把公司郵購(gòu)室作為最大的目的地，貨到后由公司自己的人員根據(jù)需要，負(fù)責(zé)將辦公用品送往其他地址。

　　D.將公司訂購(gòu)的各項(xiàng)辦公用品的總數(shù)與所有郵購(gòu)室收到的對(duì)應(yīng)辦公用品的總數(shù)進(jìn)行比較，并對(duì)其中短缺的數(shù)額進(jìn)行調(diào)查;

　　5.關(guān)于通過內(nèi)部的“用戶對(duì)數(shù)據(jù)”訪問控制程序所保護(hù)的計(jì)算機(jī)聯(lián)機(jī)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全性，下列陳述中那一條最準(zhǔn)確?

　　A.對(duì)數(shù)據(jù)的訪問是通過限制特定的終端只能調(diào)用特定的應(yīng)用程序來(lái)控制的

　　B.對(duì)數(shù)據(jù)的訪問是通過限制特定的應(yīng)用程序只能訪問特定的文件來(lái)控制的

　　C.數(shù)據(jù)的安全決定于對(duì)用戶身份的識(shí)別和認(rèn)證的控制

　　D.使用用戶對(duì)數(shù)據(jù)訪問控制軟件，將消除所有的重大控制薄弱環(huán)節(jié)

　　6.管理層要求內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)對(duì)某主要分部的電話營(yíng)銷情況開展審計(jì)，并要求其對(duì)提高該經(jīng)營(yíng)管理控制問題提出相應(yīng)的程序與政策上的建議。審計(jì)師應(yīng)當(dāng)

　　A.不接受該業(yè)務(wù)，因?yàn)榻ㄗh控制措施將有損于未來(lái)對(duì)該分部進(jìn)行審計(jì)的客觀性;

　　B.接受該業(yè)務(wù)，但是需要向管理層指出提供控制方面的建議將有損于客觀性，將來(lái)在市場(chǎng)營(yíng)銷領(lǐng)域的業(yè)務(wù)也會(huì)受損;

　　C.不接受該業(yè)務(wù)，因?yàn)閷徲?jì)部門精通的是會(huì)計(jì)控制，而非市場(chǎng)營(yíng)銷控制;

　　D.接受該業(yè)務(wù)，因?yàn)闆]有損害客觀性。

　　7.控制被描述為包含6個(gè)要素的封閉系統(tǒng)。以下哪項(xiàng)是6項(xiàng)控制要素之一：

　　A.制定業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)

　　B.適當(dāng)?shù)乜傻玫降臄?shù)據(jù)文件

　　C.獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的建立

　　D.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)章程的批準(zhǔn)

　　8.某制造公司在生產(chǎn)過程中應(yīng)用有害原料。對(duì)于有害原料有關(guān)的生產(chǎn)過程的審計(jì)應(yīng)該包括：

　�、�、建議建立環(huán)境管理系統(tǒng);作為公司政策與程序的組成內(nèi)容;

　�、颉Ⅱ�(yàn)證公司確實(shí)存在關(guān)于有害原料從生產(chǎn)到銷售的全過程的追蹤記錄

　�、蟆⑷绻�環(huán)境審計(jì)發(fā)現(xiàn)公司有違法行為，則應(yīng)用咨詢專家來(lái)避免公司自證其罪;

　　Ⅳ、評(píng)價(jià)環(huán)境負(fù)債計(jì)提賬目所備抵的成本。

　　A.只有Ⅱ是對(duì)的;

　　B.只有Ⅲ和Ⅳ是對(duì)的;

　　C.有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ是對(duì)的;

　　D.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是對(duì)的;

　　9.內(nèi)部審計(jì)師懷疑某人力資源管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中存在錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，諸如無(wú)效的工種分類;已超過退休標(biāo)準(zhǔn)的年齡;無(wú)效的種族分類等。為確定這些潛在問題程度的最佳方法是：

　　A.檢查并測(cè)試接觸控制，確保只有經(jīng)授權(quán)的職員才能進(jìn)入系統(tǒng)。

　　B.輸入測(cè)試數(shù)據(jù)，以驗(yàn)證對(duì)輸入數(shù)據(jù)進(jìn)行編輯控制的有效性。

　　C.運(yùn)用通用審計(jì)軟件，確認(rèn)未包括在特定參數(shù)中的所有數(shù)據(jù)。

　　D.運(yùn)用通用審計(jì)軟件抽取雇員記錄樣本，確定樣本中數(shù)據(jù)項(xiàng)目的有效性，并以此推斷總體情況

　　10.下面哪一程序體現(xiàn)了公司保險(xiǎn)部門的有效管理?

　　A.保險(xiǎn)經(jīng)理接收保險(xiǎn)項(xiàng)目的賬單并支付相關(guān)費(fèi)用。

　　B.在提出并提交保險(xiǎn)索賠后再協(xié)商確定最后的清算。

　　C.保險(xiǎn)項(xiàng)目每年基于合適的價(jià)格指數(shù)做出調(diào)整。

　　D.對(duì)特定水平的保險(xiǎn)項(xiàng)目而言，政策總是圍繞提供最低保險(xiǎn)費(fèi)率的“承銷商”來(lái)制定的。