識(shí)別潛在審計(jì)業(yè)務(wù)的來源
內(nèi)部審計(jì)的最終目的是向管理層提供信息，以減少實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)過程中可能帶來的負(fù)面影響，因此，內(nèi)部審計(jì)部門的計(jì)劃應(yīng)該反映組織的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，組織的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)程序之間協(xié)調(diào)一致，使之協(xié)同增效。
審計(jì)循環(huán)要求
循環(huán)交易實(shí)例
收入客戶滿意度、信用、裝運(yùn)、降價(jià)銷售、現(xiàn)金折扣、現(xiàn)金收入、應(yīng)收賬款、擔(dān)保、壞賬準(zhǔn)備
支出采購、員工工資、現(xiàn)金支出、應(yīng)付賬款、應(yīng)計(jì)費(fèi)用
生產(chǎn)或改造生產(chǎn)、存貨計(jì)劃、財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理、成本入賬
財(cái)務(wù)股本和負(fù)債、投資、國庫券、股票選擇權(quán)、分紅
外部財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和其他財(cái)務(wù)信息的相關(guān)披露
·管理層的需要
訪談
售點(diǎn)小組
問卷調(diào)查
，我們將會(huì)及時(shí)處理。
