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分類：定額本票和不定額本票。定額本票面額為1000元、5000元、10000元、50000元。

本票的辦理：申請人向銀行填寫“銀行本票申請書”，申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票;出票銀行受理銀行本票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行本票，在本票上簽章后交給申請人;申請人應(yīng)將銀行本票交給本票上記明的收款人，收款人可以將本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。

提示付款期：自出票日起最長不得超過兩個月。在有效付款期內(nèi)，銀行見票即付。超過提示付款期的，銀行不予受理。

本票的喪失：失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。(同匯票)

賬務(wù)處理：企業(yè)填寫申請書并將款項交存銀行時，借記“其他貨幣資金-銀行本票”，貸記“銀行存款”;用本票購貨并收到有關(guān)發(fā)票時，借記“材料采購(或原材料或庫存商品)”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)”，貸記“其他貨幣資金-銀行本票”;銷貨單位收到本票、填制進賬單到開戶銀行辦理入賬手續(xù)時，根據(jù)進賬單和銷貨發(fā)票，借記“銀行存款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”;企業(yè)要求退回本票款時，借記“銀行存款”，貸記“其他貨幣資金-銀行本票”;用銀行本票款直接購買辦公用品時，借記“管理費用”，貸記“其他貨幣資金-銀行本票”。

3.信用卡存款

定義：指企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項。信用卡是銀行卡的一種。凡在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡，可申領(lǐng)若干張，單位卡賬戶的資金一律從基本戶轉(zhuǎn)入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶;持卡人在特約單位購物、消費，但是單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，不得支取現(xiàn)金;特約單位需要將當日受理的信用卡簽購單進行匯總，計算手續(xù)費和凈額，并填寫匯(總)計單和進賬單，連同簽購單一并送交收單銀行辦理進賬。

分類：按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鹂煞譃橘J記卡和準貸記卡兩類。貸記卡可直接在信用額度內(nèi)先消費、后還款，首月最低的還款額不得低于其當月透支金額的10%;準貸記卡的持卡人須先交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支，透支期限最長為60天。

賬務(wù)處理：企業(yè)填寫“信用卡申請表”，連同支票和有關(guān)資料一并送存發(fā)卡銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)，借記“其他貨幣資金-信用卡”，貸記“銀行存款”;企業(yè)用信用卡購物或支付有關(guān)費用時，根據(jù)付款憑證和相關(guān)發(fā)票賬單，借記“管理費用”等科目，貸記“其他貨幣資金-信用卡”;需續(xù)存資金時，借記“其他貨幣資金-信用卡”，貸記“銀行存款”;如不使用要銷卡時，將余額轉(zhuǎn)入基本戶，不得支取現(xiàn)金，借記“銀行存款”，貸記“其他貨幣資金-信用卡”。

4.信用證保證金存款

定義：指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項。企業(yè)向銀行申請開立信用證，應(yīng)當按規(guī)定向銀行提交開證申請書、信用證申請人承諾書和購銷合同。

賬務(wù)處理：企業(yè)填寫“信用證申請表”，將信用證保證金交存銀行時，根據(jù)銀行蓋章退回的申請書回單，借記“其他貨幣資金-信用證保證金”，貸記“銀行存款”;企業(yè)接到開證行通知，根據(jù)供貨單位信用證結(jié)算憑證及所附發(fā)票賬單，借記“材料采購(或原材料或庫存商品)”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)”，貸記“其他貨幣資金-信用證保證金”;將未用完的信用證保證金余額轉(zhuǎn)回開戶行時，借記“銀行存款”，貸記“其他貨幣資金-信用證保證金”。

5.存出投資款

定義：指企業(yè)為購買股票、債券、基金等根據(jù)有關(guān)規(guī)定存入在證券公司指定銀行開立的投資款專戶的款項。

賬務(wù)處理：企業(yè)向證券公司劃出資金時，應(yīng)按實際劃出的金額，借記“其他貨幣資金-存出投資款”，貸記“銀行存款”;購買股票、債券、基金等時，借記“交易性金融資產(chǎn)”等科目，貸記“其他貨幣資金-存出投資款”。

6.外埠存款

定義：指企業(yè)為了到外地進行臨時或零星采購而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。

外埠賬戶的辦理：企業(yè)將款項匯