[單選題]應(yīng)當(dāng)對未適當(dāng)履行監(jiān)督檢查和內(nèi)部控制評價職責(zé)承擔(dān)直接責(zé)任的是()。

　　A董事會、高級管理層

　　B業(yè)務(wù)部門

　　C內(nèi)部審計部門、內(nèi)控管理職能部門

　　D董事會、內(nèi)部審計部門

　　參考答案：C

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　　[單選題]《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中對內(nèi)部控制評價進(jìn)行具體要求不包括( )。

　　A內(nèi)部控制評價制度

　　B內(nèi)部控制評價的頻率

　　C內(nèi)部控制評價的范圍

　　D內(nèi)部控制評價反饋

　　參考答案：D

　　[單選題]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定( )作為內(nèi)控管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實和檢查評估。

　　A審計部門

　　B專門部門

　　C高級管理層

　　D董事會

　　參考答案：B

　　[單選題]商業(yè)銀行的( )對構(gòu)建高效合規(guī)風(fēng)險管理體系以確保銀行合規(guī)負(fù)有最終責(zé)任。

　　A股東大會

　　B董事會

　　C監(jiān)事會

　　D高級管理層

　　參考答案：B

　　[單選題]自( )開始施行的《中國內(nèi)部審計協(xié)會第1101號——內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》明確了內(nèi)部審計的一般準(zhǔn)則。

　　A2015年

　　B2017年

　　C2014年

　　D2005年

　　參考答案：C

　　[多選題]商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是()。

　　A全覆蓋原則

　　B制衡性原則

　　C審慎性原則

　　D相匹配原則

　　E客觀性原則

　　確定

　　參考答案：ABCD

　　[多選題]1992年美國全國反虛假財務(wù)報告委員會下屬的發(fā)起人委員會發(fā)布了《內(nèi)部控制——整體框架》，該文件提出了內(nèi)部控制的五個要素包括( )。

　　A控制環(huán)境

　　B風(fēng)險評估

　　C控制活動

　　D信息與溝通

　　E內(nèi)部監(jiān)督

　　確定

　　參考答案：ABCDE

　　[多選題]1992年美國全國反虛假財務(wù)報告委員會下屬的發(fā)起人委員會發(fā)布《內(nèi)部控制一整體框架》，文件明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)，包括( )。

　　A控制環(huán)境風(fēng)險

　　B財務(wù)報告的可靠性

　　C發(fā)展的效果和效率

　　D財務(wù)報告的合規(guī)性

　　E相關(guān)法律法規(guī)的遵循

　　確定

　　參考答案：BCE

　　[多選題]科學(xué)合理的合規(guī)管理績效考核、嚴(yán)格及時的違規(guī)問責(zé)，有助于提升合規(guī)風(fēng)險管理的( )。

　　A獨(dú)立性

　　B一致性

　　C有效性

　　D統(tǒng)一性

　　E全面性

　　確定

　　參考答案：AC

　　[多選題]商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)主要包括( )。

　　A建立健全反洗錢內(nèi)控制度

　　B建立客戶身份資料和交易記錄保存制度

　　C建立客戶身份識別制度

　　D建立大額交易和可疑交易報告制度

　　E向中國人民銀行報告分析結(jié)果

　　確定

　　參考答案：ABCD

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