16.銀行的風險應對策略包括(　)。

　　A.風險規(guī)避

　　B.風險降低

　　C.風險分擔

　　D.風險承受

　　E.風險分析

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內部控制的基本要素。風險應對策略包括四種基本類型：風險規(guī)避、風險降低、風險分擔、風險承受。

　　17.一般應當加以分離的不相容職務有(　)等。

　　A.授權審批與業(yè)務執(zhí)行

　　B.業(yè)務執(zhí)行與監(jiān)督審核

　　C.業(yè)務執(zhí)行與相應記錄

　　D.財務保管與相應記錄

　　E.授權批準與監(jiān)督檢查

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查不相容職務。一般應當加以分離的不相容職務有：授權審批與業(yè)務執(zhí)行;業(yè)務執(zhí)行與監(jiān)督審核;業(yè)務執(zhí)行與相應記錄;財務保管與相應記錄;授權批準與監(jiān)督檢查等。

　　18.中國銀監(jiān)會于2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》中對“合規(guī)”給出了明確的定義，該指引所劃定的合規(guī)范圍包括適用于銀行業(yè)經營活動的(　)。

　　A.法律

　　B.行政法規(guī)

　　C.部門規(guī)章

　　D.自律性組織的行業(yè)準則

　　E.職業(yè)操守

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)的定義。該指引第三條指出，法律、規(guī)則和準則是指適用于銀行業(yè)經營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守。

　　19.合規(guī)風險所導致的損失后果有多種表現形式，包括(　)。

　　A.刑事責任

　　B.行政處罰

　　C.支付罰款

　　D.支付賠償金

　　E.聲譽受損

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)風險所導致的損失后果形式。合規(guī)風險所導致的損失后果有多種表現形式，即可能是遭受到法律制裁，也可能是在財務上蒙受損失，或者雖然違規(guī)行為沒有直接造成有形的物質損失，但是銀行因為發(fā)生違規(guī)行為而使自身的聲譽受到沖擊，市場主體和公眾對該商業(yè)銀行的信心下降。

　　20.《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風險管理體系應該具有的基本要素，包括(　)。

　　A.合規(guī)政策

　　B.合規(guī)管理部門的組織結構和資源

　　C.合規(guī)風險管理計劃

　　D.合規(guī)風險識別和管理流程

　　E.合規(guī)培訓與教育制度

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)風險管理體系�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風險管理體系應該具有的基本要素，包括：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結構和資源、合規(guī)風險管理計劃、合規(guī)風險識別和管理流程、合規(guī)培訓與教育制度。

　　21.現場審計主要包括(　)等方面的內容。

　　A.全面審計

　　B.專項審計

　　C.離任審計

　　D.現場走訪

　　E.自行查核

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查現場審計�，F場審計主要包括：全面審計、專項審計、離任審計等方面的內容。

　　22.外部環(huán)境對內部控制的影響更多體現的是約束和規(guī)范，所以應當把它作為銀行內部控制系統(tǒng)的組成部分。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制的基本要素。外部環(huán)境對內部控制的影響更多體現的是約束和規(guī)范，但不能把它作為銀行內部控制系統(tǒng)的組成部分。因為它超出了銀行的控制范圍，而內部環(huán)境是直接造成內部控制形式和內容差異的根本原因，并被視為內部控制的基本構成要素。

　　23.對于重大的業(yè)務和事項，應當實行集體決策審批，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查集體決策審批。對于重大的業(yè)務和事項，應當實行集體決策審批，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

　　24.應當對內控管理職能部門和內部審計部門建立區(qū)別于業(yè)務部門的績效考評方式，以利于其有效履行內部控制管理和監(jiān)督職能。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內部控制管理和監(jiān)督。應當對內控管理職能部門和內部審計部門建立區(qū)別于業(yè)務部門的績效考評方式，以利于其有效履行內部控制管理和監(jiān)督職能。

　　25.商業(yè)銀行應當遵守的職業(yè)規(guī)范和準則，包括誠實守信、保護客戶利益、拒絕參與違法行為等職業(yè)操守不是合規(guī)準則。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行應當遵守的職業(yè)規(guī)范和準則。商業(yè)銀行應當遵守的職業(yè)規(guī)范和準則，包括誠實守信、保護客戶利益、拒絕參與違法行為等職業(yè)操守也是合規(guī)準則之一。

　　26.根據《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，合規(guī)負責人可以分管業(yè)務條線。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查合規(guī)負責人職責。根據《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，合規(guī)負責人不得分管業(yè)務條線。

　　27.根據《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，合規(guī)部門應負責商業(yè)銀行各項經營活動的合規(guī)性審計。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查合規(guī)部門。合規(guī)部門是負責合規(guī)風險識別、量化、評估、監(jiān)測和報告的專職部門，但是對銀行合規(guī)管理情況進行獨立的檢查和評價則是內部審計部的重要職責。

　　28.《中國內部審計準則》將內部審計定義為“一種獨立、客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價組織的業(yè)務活動、內部控制和風險管理的適當性和有效性，以促進組織完善治理、增加價值和實現目標”。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內部審計定義。新修訂的《中國內部審計準則》，將內部審計定義為“一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，它通過運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價組織的業(yè)務活動、內部控制和風險管理的適當性和有效性，以促進組織完善治理、增加價值和實現目標”

　　29.中國銀監(jiān)會明確，銀行的戰(zhàn)略管理、核心管理以及內部審計等職能不宜外包。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內部審計。中國銀監(jiān)會明確，銀行的戰(zhàn)略管理、核心管理以及內部審計等職能不宜外包。

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