1.COSO于1992年發(fā)布(　)，明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)，并提出了內(nèi)部控制的五個(gè)要素。

　　A.《獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查》

　　B.《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》

　　C.《內(nèi)部控制——整體框架》

　　D.《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制在國(guó)外的發(fā)展。COSO于1992年發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》，明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)，并提出了內(nèi)部控制的五個(gè)要素。

　　2.內(nèi)部控制發(fā)展的(　)主要強(qiáng)調(diào)：安全是制衡的結(jié)果，通過(guò)前中后臺(tái)分離、不相容崗位與職務(wù)分離，實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)防弊的目的。

　　A.內(nèi)部牽制階段

　　B.內(nèi)部控制制度

　　C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段

　　D.內(nèi)部控制整體框架階段

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制在國(guó)外的發(fā)展。內(nèi)部控制發(fā)展的內(nèi)部牽制階段主要強(qiáng)調(diào)：安全是制衡的結(jié)果，通過(guò)前中后臺(tái)分離、不相容崗位與職務(wù)分離，實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)防弊的目的。

　　3.在內(nèi)部控制發(fā)展的(　)，最主要的特點(diǎn)就是將控制環(huán)境作為一項(xiàng)重要的要素內(nèi)容與會(huì)計(jì)制度、控制程序一起納入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)之中。

　　A.內(nèi)部牽制階段

　　B.內(nèi)部控制制度

　　C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段

　　D.內(nèi)部控制整體框架階段

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制在國(guó)外的發(fā)展。在內(nèi)部控制發(fā)展的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，最主要的特點(diǎn)就是將控制環(huán)境作為一項(xiàng)重要的要素內(nèi)容與會(huì)計(jì)制度、控制程序一起納入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)之中。

試題來(lái)源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《銀行管理(中級(jí))》考試題庫(kù) 】 2019年銀行從業(yè)初級(jí)無(wú)基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫(kù) 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢

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　　4.2004年COSO委員會(huì)發(fā)布(　)，拓展了內(nèi)部控制，關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更加寬泛的領(lǐng)域，并將風(fēng)險(xiǎn)管理框架分為八大要素。

　　A.《獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查》

　　B.《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》

　　C.《內(nèi)部控制——整體框架》

　　D.《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》。2004年COSO委員會(huì)發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》，拓展了內(nèi)部控制，關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更加寬泛的領(lǐng)域，并將風(fēng)險(xiǎn)管理框架分為八大要素。

　　5.根據(jù)我國(guó)普惠金融的發(fā)展目標(biāo)，銀行應(yīng)當(dāng)提高小微企業(yè)信用保險(xiǎn)和貸款保證保險(xiǎn)覆蓋率，力爭(zhēng)使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參保農(nóng)戶覆蓋率提升至(　)以上。

　　A.80%

　　B.85%

　　C.90%

　　D.95%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查普惠金融。根據(jù)我國(guó)普惠金融的發(fā)展目標(biāo)，銀行應(yīng)當(dāng)提高小微企業(yè)信用保險(xiǎn)和貸款保證保險(xiǎn)覆蓋率，力爭(zhēng)使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參保農(nóng)戶覆蓋率提升至95%以上。

　　6.銀行業(yè)消費(fèi)者的主要權(quán)利包括(　)。

　　A.安全權(quán)

　　B.隱私權(quán)

　　C.選擇權(quán)

　　D.知情權(quán)

　　E.公平交易權(quán)

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查銀行業(yè)消費(fèi)者的主要權(quán)利。銀行業(yè)消費(fèi)者的主要權(quán)利包括：安全權(quán)、隱私權(quán)、選擇權(quán)、知情權(quán)、公平交易權(quán)、損害賠償權(quán)、受教育權(quán)、受尊重權(quán)、監(jiān)督權(quán)。

　　7.銀行對(duì)消費(fèi)者的主要義務(wù)包括(　)。

　　A.遵守相關(guān)法律

　　B.交易信息公開(kāi)

　　C.妥善處理客戶交易請(qǐng)求

　　D.交易有憑有據(jù)

　　E.妥善處理投訴

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查銀行對(duì)消費(fèi)者的主要義務(wù)。銀行對(duì)消費(fèi)者的主要義務(wù)包括：遵守相關(guān)法律、交易信息公開(kāi)、妥善處理客戶交易請(qǐng)求、交易有憑有據(jù)、妥善處理投訴、保護(hù)消費(fèi)者信息。

　　8.銀行從業(yè)人員的行為規(guī)范包括(　)。

　　A.嚴(yán)格遵守保密法規(guī)，自覺(jué)履行保密責(zé)任

　　B.遵循公平競(jìng)爭(zhēng)、客戶自愿原則

　　C.不應(yīng)從事與本機(jī)構(gòu)有利害關(guān)系的第二職業(yè)

　　D.自覺(jué)抵制內(nèi)幕交易，不得利用內(nèi)幕信息牟取個(gè)人利益

　　E.不得用本人消費(fèi)貸款、信用卡透支變現(xiàn)買(mǎi)賣(mài)股票

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查銀行從業(yè)人員的行為規(guī)范。銀行從業(yè)人員的行為規(guī)范包括：嚴(yán)格遵守保密法規(guī)，自覺(jué)履行保密責(zé)任;遵循公平競(jìng)爭(zhēng)、客戶自愿原則;不應(yīng)從事與本機(jī)構(gòu)有利害關(guān)系的第二職業(yè);自覺(jué)抵制內(nèi)幕交易，不得利用內(nèi)幕信息牟取個(gè)人利益;不得用本人消費(fèi)貸款、信用卡透支變現(xiàn)買(mǎi)賣(mài)股票等。

　　9.銀行業(yè)消費(fèi)者的投訴途徑包括(　)。

　　A.銀行分支機(jī)構(gòu)接訪

　　B.客戶服務(wù)中心

　　C.新聞媒體

　　D.信訪

　　E.通過(guò)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)辦

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查銀行業(yè)消費(fèi)者投訴途徑。銀行分支機(jī)構(gòu)接訪或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)受理的消費(fèi)者投訴;客戶服務(wù)中心受理的消費(fèi)者投訴;通過(guò)新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)、信訪以及政府有關(guān)部門(mén)、人大、政協(xié)部門(mén)、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)辦的消費(fèi)者投訴。

　　10.銀行業(yè)消費(fèi)者投訴處理的基本要求包括(　)。

　　A.建立投訴處理機(jī)制

　　B.暢通投訴渠道

　　C.在各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和官方網(wǎng)站的醒目位置公布電話、網(wǎng)絡(luò)、信函等投訴處理渠道

　　D.明確投訴處理時(shí)限

　　E.跟進(jìn)投訴處理結(jié)果

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查銀行業(yè)消費(fèi)者投訴處理基本要求。銀行業(yè)消費(fèi)者投訴處理的基本要求包括：1.建立投訴處理機(jī)制;2.暢通投訴渠道，銀行應(yīng)為客戶投訴提供必要的便利，在各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和官方網(wǎng)站的醒目位置公布電話、網(wǎng)絡(luò)、信函等投訴處理渠道;3.明確投訴處理時(shí)限;4.跟進(jìn)投訴處理結(jié)果。