一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B【解析】財(cái)務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力，即長期償債能力。長期償債能力是指客戶償還長期債務(wù)的能力，它表明客戶對(duì)債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力。

　　2.A【解析】呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時(shí)上報(bào)、隨時(shí)審核審批、及時(shí)轉(zhuǎn)賬的原則處理。

　　3.A【解析】銀行市場(chǎng)定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個(gè)方面。

　　4.B【解析】信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評(píng)估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，在充分考慮抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)的條件下，科學(xué)地確定抵押率。

　　5.C【解析】資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。

　　6.D【解析】在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常包括：①優(yōu)惠利率;②借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);③長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

　　7.A【解析】房地產(chǎn)開發(fā)貸款借款人具有的自有資金一般應(yīng)占項(xiàng)目預(yù)算投資的30%以上。

　　8.D【解析】區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。所以，A、B、C三個(gè)選項(xiàng)的敘述是正確的，選項(xiàng)D的敘述是錯(cuò)誤的。國別風(fēng)險(xiǎn)(而不是區(qū)域風(fēng)險(xiǎn))表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。因此，本題的正確答案為D。

　　9.A【解析】根據(jù)《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過l0年，超過l0年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國人民銀行備案。

　　10.A【解析】抵債資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處置的原則。其中。合理定價(jià)原則要求：抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來確定價(jià)值，評(píng)估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。所以，本題的正確答案為A。

　　11.B【解析】貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤為幅度。銀行貸款所支付的費(fèi)用包括資金成本、提供貸款的費(fèi)用以及今后可能發(fā)生的損失等。合理的利潤幅度，是指應(yīng)由貸款收益提供的，與其他銀行或企業(yè)相當(dāng)?shù)睦麧櫵�平。因此，這筆貸款利率為4%+2%+2%+1%=9%。

　　12.C【解析】項(xiàng)目融資項(xiàng)目發(fā)起人的責(zé)任只限于其投入項(xiàng)目公司的股本及其承擔(dān)的擔(dān)保義務(wù)。

　　13.B【解析】歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會(huì)計(jì)期間。

　　14.D【解析】略。

　　15.D【解析】對(duì)企業(yè)信用度的分析主要包括對(duì)企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟(jì)合同履約信用、產(chǎn)品信譽(yù)等的評(píng)估。企業(yè)借貸信用的評(píng)價(jià)通過貸款按期償還率、還本付息率等指標(biāo)來評(píng)價(jià)。經(jīng)濟(jì)合同履約信用的評(píng)價(jià)主要通過經(jīng)濟(jì)合同履約率這一指標(biāo)來分析。

　　16.A【解析】貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評(píng)價(jià)，就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié);②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施，分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對(duì)問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對(duì)發(fā)生后的妥善處理提出建議;③其他有益經(jīng)驗(yàn)，對(duì)管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗(yàn)、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)。

　　17.B【解析】按照貸款對(duì)象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。

　　18.B【解析】貸款合同履行期間如遇國家調(diào)’整法定利率或變更法定計(jì)息方法，則貸款合同項(xiàng)下借款利率或計(jì)息方法也作相應(yīng)調(diào)整。

　　19.B【解析】存貨是流動(dòng)資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半以上。存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對(duì)客戶資金周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。

　　20.C【解析】凈現(xiàn)值率=財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值÷總投資現(xiàn)值。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ACD【解析】B選項(xiàng)銀行短期存款的沉淀、長期資金的增加，使銀行具備大量發(fā)放中長期貸款的能力，局限于短期貸款不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;E選項(xiàng)自償性貸款隨經(jīng)濟(jì)周期而決定信用量，從而可以加大經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)。

　　2.AC【解析】最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時(shí)需加以明確，避免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　3.BC【解析】項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法主要有兩類：多因素評(píng)比法、效益成本評(píng)比法。

　　4.ABCDE【解析】項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素有：國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策;資金和基本投入物;項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn);生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況;交通運(yùn)輸、環(huán)境保護(hù)等其他生產(chǎn)建設(shè)條件。

　　5.ABCE【解析】D屬于客戶歷史分析的內(nèi)容。

　　6.ABDE【解析】在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實(shí)際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源;③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。

　　7.BCD【解析】高額定價(jià)策略可以幫助銀行在較短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的盈利目標(biāo)，收回投資，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。但它要發(fā)揮作用，必須滿足以下條件：①該產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性低，即使價(jià)格高也可以拓展很多重要客戶;②銀行要對(duì)產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)和性能大力宣傳，做好廣告營銷，使客戶盡快地、全面地了解該產(chǎn)品，提高產(chǎn)品在市場(chǎng)上的認(rèn)知度;③市場(chǎng)準(zhǔn)入的門檻很高或者競爭者的反應(yīng)不是很及時(shí)，產(chǎn)品的問世不會(huì)立刻招徠眾多的競爭者。

　　8.ABC【解析】銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般包括以下幾種：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。然而在很多情況下，這種粗略的估計(jì)方法并不能準(zhǔn)確地判斷實(shí)際情況。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運(yùn)資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對(duì)穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實(shí)際銷售增長率相比較。如果實(shí)際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。

　　9.CDE【解析】資本金是投資者實(shí)際投入生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)供長期使用的資金。資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估和接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。盈余公積金包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。

　　10.DE【解析】從損益表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】附加條款可以是禁止性的，即規(guī)定融資限額及各種禁止事項(xiàng);也可以是義務(wù)性的，即規(guī)定借款人必須遵守的特別條款。

　　2.B【解析】銀行提供貸款，是基于對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)。如借款人將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得銀行的同意。銀行只有全面了解新債務(wù)人的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和還貸能力等信息之后，才能做出決定。

　　3.A【解析】因信用貸款僅憑借款人的信譽(yù)進(jìn)行發(fā)放，風(fēng)險(xiǎn)較大，因此期限一般較短。

　　4.A【解析】借款人發(fā)生企業(yè)分立、股份制改造、重大項(xiàng)目建設(shè)等涉及信貸資金使用和安全的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，事先應(yīng)當(dāng)征求主辦行的意見。一個(gè)借款人只能有一個(gè)貸款主辦行，主辦行應(yīng)當(dāng)隨基本賬戶的變更而變更。

　　5.A【解析】略。

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