一、單選題

　　1.【答案】A。解析：抵押是不占有抵押物，占有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移。而質(zhì)押需要將質(zhì)物移交給對(duì)方保管占有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，這是抵押和質(zhì)押的最重要區(qū)別。

　　2.【答案】C。

　　3.【答案】B。

　　4.【答案】C。

　　5.【答案】A。解析：成本費(fèi)用利潤率是企業(yè)一定期間的利潤總額與成本、費(fèi)用總額的比率，即 l580 / (1200 + 2390 + 981 + 1050) = 28.10%。

　　6.【答案】D。公式：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 = 賒銷收入凈額 / [(期初應(yīng)收賬款 + 期末應(yīng)收賬款)/2],故應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 = (8000-1600-400) / [(1000+2000)/2] = 4

　　7.【答案】A。解析：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定：自營貸款期限最長一般不得超過 10年，票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期最長不得超過 6 個(gè)月。

　　8.【答案】C。

　　9.【答案】C。持續(xù)策略，當(dāng)產(chǎn)品進(jìn)入衰退期，大量競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手會(huì)退出市場(chǎng)，銀行可以繼續(xù)沿用以前的策略吸引部分老客戶使用老產(chǎn)品。

　　10.【答案】A。解析：維權(quán)原則即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。

　　11.【答案】B。

　　12.【答案】C。解析：評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有：信貸平均損失比率、信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率、不良率變幅、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)、利息實(shí)收率、加權(quán)平均期限。流動(dòng)比率是衡量流動(dòng)性的指標(biāo)。

　　13.【答案】A。

　　14.【答案】C。解析：產(chǎn)品項(xiàng)目，是指某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。

　　15.【答案】C。

　　16.【答案】D。解析：審貸分離實(shí)施的要點(diǎn)包括：(1)審查人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸(2)審查人員無最終決策權(quán)(3)審查人員應(yīng)真正成為信貸專家。(4)實(shí)行集體審議機(jī)制。(5)按程序?qū)徟��?/P>

　　17.【答案】D。解析：貸款利率 = 籌集可貸資金的成本 + 銀行的非資金性經(jīng)營成本 + 銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)要求的補(bǔ)償 + 銀行預(yù)期利潤水平 = 3% + 2% + 2% + 1% = 8%

　　18.【答案】B。

　　19.【答案】D。解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿�。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時(shí)也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

　　20.【答案】A。解析：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率，用以衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù) = (利潤總額+利息費(fèi)用)/ 利息費(fèi)用 = (凈利潤 + 所得稅支出 + 利息費(fèi)用)/ 利息費(fèi)用 = (6000 + 2000 + 2000)/ 2000 = 5。

　　二、多選題

　　1.【答案】ABDE。解析：信貸資金的運(yùn)動(dòng)特征有：①以償還為前提的支出，有條件的讓渡;②與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合;③產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán);④信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心。信貸資金是二重支付和二重歸流的價(jià)值特殊運(yùn)動(dòng)。它的這種運(yùn)動(dòng)是區(qū)別于財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運(yùn)動(dòng)。

　　2.【答案】ABCD。解析：SWOT 分析方法中，S 表示優(yōu)勢(shì)，W 表示劣勢(shì)，O 表示機(jī)遇，T 表示威脅。

　　3.【答案】ABCDE。解析：借款公司在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，通常會(huì)提出明確的融資需求，同時(shí)銀行也能通過評(píng)估以下幾方面來達(dá)到預(yù)測(cè)需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。如果一個(gè)公司在運(yùn)營中需要大量的固定資產(chǎn)，并且固定資產(chǎn)已近乎完全折舊，這就可能需重置一些固定資產(chǎn)，可以使用“固定資產(chǎn)使用率”這一指標(biāo)來評(píng)估重置固定資產(chǎn)的潛在需求。

　　4.【答案】ABDE。解析：擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，通常會(huì)提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評(píng)估以下幾方面來達(dá)到預(yù)測(cè)需求的目的：(1)公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況;(2)影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。

　　5.【答案】ABCE。解析：增加負(fù)債(財(cái)務(wù)杠桿加大)對(duì)公司的可持續(xù)增長率影響并不顯著，原因在于：①無論公司處于什么行業(yè)，現(xiàn)有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，因此銷售的增長未能引起可觀的利潤增長;②公司的大部分利潤都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小，因此利潤的增長并沒有促進(jìn)資產(chǎn)增長;③資產(chǎn)使用效率比較低，因而資產(chǎn)增長未能帶來銷售的顯著增長。

　　6.【答案】ABC。解析：銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)要注意搜集豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表資料，以便于正確地作出貸款決策。具體包括以下內(nèi)容：①會(huì)計(jì)報(bào)表;②會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)狀況說明書;③注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告;④其他資料。本題的最佳答案為 ABC 選項(xiàng)。

　　7.【答案】ABCE。解析：財(cái)務(wù)分析是以客戶財(cái)務(wù)報(bào)表為主要依據(jù)，運(yùn)用一定的分析方法，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)過程和結(jié)果進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)，以分析客戶財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力，并由此預(yù)測(cè)客戶的發(fā)展變化趨勢(shì)，從而為貸款決策提供依據(jù)。本題的最佳答案為 ABCE 選項(xiàng)。

　　8.【答案】ABCDE。解析：區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。分析一個(gè)特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會(huì)受到哪些因素影響、什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)成本收益能匹配等。相對(duì)于自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)水平等外在因素，銀行內(nèi)部管理的差異和影響也非常重要，再好的外部區(qū)域環(huán)境，如果沒有良好的信貸管理，也很難獲得預(yù)期的效果。本題的最佳答案為 ABCDE 選項(xiàng)。

　　9.【答案】ABCE。解析：質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

　　10.【答案】ABCDE。解析：貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)授信品種有關(guān)期限的規(guī)定;其次，貸款期限一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營的有效期限內(nèi);再次，貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時(shí)間相匹配;最后，貸款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配。

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