三、判斷題

　　1.債權人放棄物的擔保的,保證人在債權人放棄權利的范圍內(nèi)免除保證責任。 ( )

　　A.正確

　　B.錯誤

　　2.對于項目融資業(yè)務,在貸款存續(xù)期間,貸款人應當持續(xù)監(jiān)測項目的建設和經(jīng)營情況,要根據(jù)市場環(huán)境、宏觀經(jīng)濟變動等因素,不定期對項目風險進行評價,并建立貸款質量監(jiān)控制度和風險預警體系。 ( )

　　A.正確

　　B.錯誤

　　3.根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定,貸款人應在合同中與借款人約定,對于借款人突破約定財務指標的,借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施。 ( )

　　A.正確

　　B.錯誤

　　4.依法收貸時,銀行如果不服地方人民法院第一審判決的,有權在判決書送達之日起10日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。 ( )

　　A.正確

　　B.錯誤

　　5.項目融資是一種特殊形式的固定資產(chǎn)貸款。項目融資與一般固定資產(chǎn)貸款的差異主要體現(xiàn)在擔保方式及還款來源構成不同。 ( )

　　A.正確

　　B.錯誤

　　一、單項選擇題

　　1.【答案】A

　　【解析】資產(chǎn)管理公司是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制,并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗,公司注冊資本金l00億元(含)以上,取得銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核發(fā)的金融許可證的公司,以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設立或授權的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

　　2.【答案】A

　　【解析】根據(jù)《人民共和國物權法》的規(guī)定,下列財產(chǎn)可以抵押：(l)建筑物和其他土地附著物。(2)建設用地使用權。(3)以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權。(4)生產(chǎn)設備、原材料、半成品、產(chǎn)品。(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器。(6)交通運輸工具。(7)法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。依法被查封的財產(chǎn)不得進行抵押。

　　3.【答案】D

　　【解析】不良貸款包括次級類2億元,可疑類3億元,損失類1億元,共計6億元;貸款損失準備共計5.29億元,故撥備覆蓋率=貸款損失準備/不良貸款×100%=5.29/6×100%=88.17%。

　　4.【答案】D

　　【解析】A項,可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔保,也肯定要造成較大損失的貸款;B項,關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款;C項,次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔保,也可能會造成一定損失的貸款。

　　5.【答案】B

　　【解析】按擔保方式授權是指根據(jù)擔保對風險的緩釋作用,對采用不同擔保方式的授信業(yè)務分別授予不同的權限,如對全額保證金業(yè)務、存單(國債)質押業(yè)務等分別給予不同的審批權限。

　　6.【答案】A

　　【解析】銀行應同樣以對待借款人的管理措施對待保證人。故A項錯誤。

　　7.【答案】D

　　【解析】利息保障倍數(shù)越高,說明借款人支付利息費用的能力越強,但無論如何,利息保障倍數(shù)不能低于1,因為一旦低于1,就意味著借款人連利息償還都保障不了,更別說還本了,也就更談不上長期償債能力的好壞。故A、B兩項條件下,獲得貸款的可能性極低。一般情況下,流動比率越高,反映借款人短期償債能力越強,債權人的權益越有保證。但是流動比率也不宜過高,過高不僅表明借款人流動資產(chǎn)占用過多,影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力,也可能表明客戶的應收賬款過多或是存貨過多。故C項不正確,D項符合題意。

　　8.【答案】D

　　【解析】我國全面實行貸款五級分類制度，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔保,也可能會造成一定損失,指的是次級類貸款。

　　9.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行貸款分類的目的,不僅是揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風險程度,真實、全面、動態(tài)地反映貸款質量,及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題,采取相應措施,化解貸款風險。貸款分類結果還是商業(yè)銀行計提貸款損失準備金、實施責任追究和績效考核的重要依據(jù)。

　　10.【答案】B

　　【解析】債權人向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年。訴訟時效從債務人應當還款之日起算,但在3年期間屆滿之前,債權銀行提起訴訟、向債務人提出清償要求或者債務人同意履行債務的,訴訟時效中斷;從中斷時起,重新計算訴訟時效期間(仍然為3年)。

　　11.【答案】C

　　【解析】供應階段的核心是進貨,信貸人員應重點分析以下方面:(l)貨品質量。(2)貨品價格。(3)進貨渠道。(4)付款條件。(5)供貨穩(wěn)定性。

　　12.【答案】B

　　【解析】我國傳統(tǒng)信貸管理將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過后的一個附屬環(huán)節(jié),認為審批通過后即可放款,所以有的對提款條件的審查不夠嚴格。

　　13.【答案】A

　　【解析】A項,公司業(yè)務部門應在借款人的提款期滿之前,將借款人應提未提的貸款額度通知借款人

　　14.【答案】C

　　【解析】經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量的計算有直接法和間接法。其中,直接法又稱為“自上而下”法,即從營業(yè)收入出發(fā),將利潤表中的項目與資產(chǎn)負債表有關項目逐一對應，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎的項目。本題應注意,提取折舊并沒有引起現(xiàn)金支出,所以該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=3 000-1 400=1 600(萬元)。

　　15.【答案】B

　　【解析】管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營管理的情況調(diào)查,尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。

　　16.【答案】D

　　【解析】在項目建設期,應重點關注:項目的建設進度是否按計劃進行,有無延長情況及延長原因;項目總投資中各類資金是否到位及使用情況;項目建設過程中總投資是否突破,突破原因及金額;項目的建設、技術、市場條件是否發(fā)生變化,承擔項目建設的能力和項目建設質量實際情況如何,是否出現(xiàn)較大事故,環(huán)保設施是否同步建設等;貸款的投放與項目進度、資本金到位進度、其他融資到位進度是否保持匹配。

　　17.【答案】D

　　【解析】項目財務分析是貸款項目分析的核心內(nèi)容,是在吸收對項目其他方面評估成果的基礎上,根據(jù)現(xiàn)行的財稅金融制度,確定項目評估的基礎財務數(shù)據(jù),分析計算項目直接發(fā)生的財務費用和效益,編制財務報表,計算財務指標,考察項目的盈利能力、清償能力、抗風險能力等財務狀況(對涉及外匯的項目還要進行外匯平衡分析),據(jù)以判斷項目財務的可行性,為項目貸款的決策提供依據(jù)。

　　18 .【答案】 D

　　【解析】對于自主支付資金, 應重點關注以下情況: 自主支付的交易對手是否屬于借款人正常經(jīng)營業(yè)務的供貨商、服務商等機構; 自主支付的用途是否合理, 是否違反約定用途, 如違規(guī)進入股市、房地產(chǎn)等; 自主支付的交易對手是否為關聯(lián)企業(yè), 若為關聯(lián)企業(yè)應進一步了解交易的合理性; 自主支付資金是否進入集團資金池進行統(tǒng)籌使用;單筆自主支付的金額是否存在超過約定受托支付最低限額的情況; 借款人是否存在與同一交易對手在一天或者連續(xù)幾天內(nèi)發(fā)生多筆累計超過約定受托支付最低限額的交易, 涉嫌以“化整為零”方式規(guī)避受托支付管理的情況。

　　19.【答案】B

　　【解析】對于下列法律文書,債務人必須履行,債務人拒絕履行的,銀行可以向人民法院申請強制執(zhí)行：(1)人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書。(2)依法設立的仲裁機構的裁決。(3)公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權文書。此外,債務人接到支付令后既不履行債務又不提出異議的,銀行也可以向人民法院申請執(zhí)行。

　　20.【答案】B

　　【解析】一級信貸檔案存檔后,原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下,確需借閱一級信貸檔案的,必須提交申請書,經(jīng)相關負責人簽批同意后,方可辦理借閱手續(xù)。二級信貸檔案內(nèi)保存的法律文件、資料,除審計部門確需查閱或進行法律訴訟的情況下,不辦理借閱手續(xù)。故B項錯誤。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行信貸審批書中可附帶的限制性條款還包括:(1)辦理具體貸款業(yè)務品種、額度、期限及保證金比例的要求。(2)貸款擔保方面的要求。(3)對資產(chǎn)負債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務指標的要求。(4)貸款支付金額、支付對象的要求。(5)對外擔保的限制。(6)資本出售的限制。(7)資本性支出的限制。(8)股東分紅的限制。(9)兼并收購的限制。(10)交叉違約的限制。(11)償債優(yōu)先權的要求。(12)配合貸后管理的要求。(13)確定借款人的交易對手名單、交易商品,必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和應收賬款賬齡。(14)鎖定借款人貸款對應的特定還款來源,提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施,并落實貸款的貸后管理責任人。(15)其他限制性條件。

　　2.【答案】ABCDE。

　　【解析】供應鏈金融存貨和應收賬款貸后管理應關注以下幾個方面:(1)存貨:對存貨質押融資,要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或將小于所預期的銷售量時的風險和對策;存貨本身的風險;存貨的周期風險;對于動態(tài)質押方式,還應嚴格審核質物進出庫和庫存變動信息,確保新入庫的商品符合協(xié)議約定要求,且商品權屬清晰。(2)應收賬款：應收賬款的質量與壞賬準備情況;應收賬款催收;應收賬款管理。

　　3.【答案】BCDE

　　【解析】一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的,保證期間為主債務履行期屈滿之日起6個月。

　　4.【答案】ABCD

　　【解析】固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度,但也存在以下不足之處:(1)該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了一個公司的整個固定資產(chǎn)基礎,而固定資產(chǎn)基礎可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。(2)折舊并不意味著用光。就公司而言,使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正常的。(3)為了提高生產(chǎn)力,公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。(4)固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解。

　　5.【答案】BCE

　　【解析】銀行業(yè)金融機構應建立統(tǒng)一的法人授權體系,對機構、人員和崗位進行權限管理。根據(jù)受權人的風險管理能力、所處區(qū)域經(jīng)濟信用環(huán)境、資產(chǎn)質量等因素,按地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品等進行授信業(yè)務差別授權,合理確定授權權限。

　　6.【答案】ABDE

　　【解析】在受托支付方式下,銀行業(yè)金融機構除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外,還應要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。此外,借款人還應提供受托支付所需的相關業(yè)務憑證,如匯款申請書等。

　　7.【答案】ACE

　　8.【答案】DE

　　【解析】具有以下情形之一的流動資金貸款,原則上應采用貸款人受托支付方式：(l)與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般。(2)支付對象明確且單筆支付金額較大。(3)貸款人認定的其他情形。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】在其他貸款條件沒有明顯惡化的情況下，具備以下條件之一的,商業(yè)銀行可以考慮辦理債務重組:(1)通過債務重組,能夠追加或者完善擔保條件。(2)通過債務重組,借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力。(3)通過債務重組,可在其他方面減少銀行風險。(4)通過債務重組,能夠使銀行債務先行得到部分償還。(5)通過債務重組,能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷。

　　10.【答案】ABCD

　　【解析】區(qū)域社會信用水平在很大程度上影響商業(yè)銀行信貸經(jīng)營的資產(chǎn)質量和經(jīng)濟效益。主要評價指標有:(1)區(qū)域不良貸款率及其變化。

　　該指標能夠反映一個地區(qū)整體信用水平及變化趨勢。(2)銀行訴訟債權回收率。該指標能夠反映一個地區(qū)金融執(zhí)法效率。(3)其他指標,包括區(qū)域企業(yè)的欠稅情況、政府性債務拖欠情況、商務合同違約情況、企業(yè)逃廢債情況。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A

　　【解析】同一債權既有保證又有物的擔保的,保證人對物的擔保以外的債權承擔保證責任。債權人放棄物的擔保的,保證人在債權人放棄權利的范圍內(nèi)免除保證責任。

　　2.【答案】B

　　【解析】對于項目融資業(yè)務,在貸款存續(xù)期間,貸款人應當持續(xù)監(jiān)測項目的建設和經(jīng)營情況,根據(jù)市場環(huán)境、宏觀經(jīng)濟變動等因素,定期對項目風險進行評價,并建立貸款質量監(jiān)控制度和風險預警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全情形的,應當及時采取相應措施。

　　3.【答案】A

　　4.【答案】B

　　【解析】依法收貸時,銀行如果不服地方人民法院第一審判決的,有權在判決書送達之日起15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

　　5.【答案】A

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