一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】A

　　【解析】城市軌道交通項(xiàng)目的最低資本金比例為20%。

　　2.【答案】D

　　【解析】紅利和利息均為公司的融資成本。

　　3.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實(shí)踐和風(fēng)控水平,確定可接受的押品目錄,且至少每年更新一次。

　　4.【答案】C

　　【解析】C項(xiàng)屬于擔(dān)保類文件。

　　5.【答案】A

　　【解析】貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提目的之一是有效抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金不足,就要直接沖減資本。

　　6.【答案】D

　　【解析】貸款保證就是債權(quán)債務(wù)關(guān)系當(dāng)事人以外的第三人擔(dān)保債務(wù)人履行債務(wù)的一種擔(dān)保制度。在成立保證擔(dān)保的情況下,如果債務(wù)人不履行債務(wù)，由保證人代為履行或承擔(dān)連帶責(zé)任,以滿足債權(quán)人的清償要求。因此,當(dāng)貸款到期時(shí)，銀行可要求B公司償還全部金額,也可要求賈某償還全部金額。

　　7.【答案】A

　　【解析】財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的審查是對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審查,是項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作。

　　8.【答案】B

　　【解析】一般而言,信貸前臺(tái)部門負(fù)責(zé)客戶營(yíng)銷和維護(hù),也是銀行的“利潤(rùn)中心”。

　　9.【答案】A

　　【解析】商業(yè)銀行應(yīng)審慎確定各類押品的抵質(zhì)押率上限,并根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期、風(fēng)險(xiǎn)狀況和市場(chǎng)環(huán)境及時(shí)調(diào)整。

　　10.【答案】D

　　【解析】借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn),其他選項(xiàng)均屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　11.【答案】A

　　【解析】填寫合同時(shí),合同文本應(yīng)該使用統(tǒng)一的格式,對(duì)單筆貸款有特殊要求的,可以在合同中的其他約定事項(xiàng)中約定。

　　12.【答案】B

　　【解析】貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/各項(xiàng)貸款×100%,監(jiān)管參考標(biāo)準(zhǔn)是1.5%-2.5%

　　13.【答案】C

　　【解析】公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降,即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降,可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求,也可能導(dǎo)致短期融資需求,銀行在發(fā)放貸款時(shí)必須有效識(shí)別借款需求的本質(zhì),從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。

　　14.【答案】B

　　【解析】在發(fā)達(dá)國(guó)家,銀行會(huì)有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務(wù)融資,其選擇的主要標(biāo)準(zhǔn)是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益,從而形成借款公司部分主營(yíng)業(yè)務(wù)。

　　15.【答案】A

　　【解析】在分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí),要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容包括整體杠桿水平、期限錯(cuò)配程度和異常資金結(jié)構(gòu)。

　　16.【答案】A

　　【解析】處于啟動(dòng)階段的行業(yè)發(fā)展迅速,年增長(zhǎng)率可以達(dá)到100%以上。

　　17.【答案】C

　　【解析】季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道為：l)季節(jié)性負(fù)債增加:應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。(2)內(nèi)部融資,來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券。(3)銀行貸款。

　　18.【答案】C

　　【解析】傳染風(fēng)險(xiǎn)指某一國(guó)家的不利狀況導(dǎo)致該地區(qū)其他國(guó)家評(píng)級(jí)下降或信貸緊縮的風(fēng)險(xiǎn),盡管這些國(guó)家并未發(fā)生這些不利狀況,自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。

　　19.【答案】C

　　【解析】客戶名單制管理,通常是指一家銀行根據(jù)自身行業(yè)信貸政策,制定行業(yè)內(nèi)信貸客戶分類標(biāo)準(zhǔn),確定客戶名單,實(shí)施客戶分類,并對(duì)不同類別客戶實(shí)施差異化管理的過程。

　　20.【答案】C

　　【解析】預(yù)收(付)款退款保證是指銀行應(yīng)預(yù)收款人要求，向預(yù)付款人保證,如預(yù)收款人沒有履行合同或不按合同約定使用預(yù)付款,銀行將受理預(yù)付款人的退款要求,按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】ABC

　　【解析】D、E項(xiàng)屬于商業(yè)銀行評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)。

　　2.【答案】ABCDE

　　【解析】客戶評(píng)級(jí)定性指標(biāo),除包括借款人的行業(yè)特征、市場(chǎng)地位、股東結(jié)構(gòu)、公司治理、經(jīng)營(yíng)能力、管理水平、人力資源、生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、研發(fā)投資、綠色環(huán)保、晶牌商譽(yù)、關(guān)聯(lián)交易、信息透明度、融資能力、政府支持等常規(guī)內(nèi)容之外,通常還會(huì)涉及銀企往來、企業(yè)征信、實(shí)質(zhì)控制人征信、工商登記、司法訴訟、稅務(wù)處罰、媒體新聞等方面信息評(píng)價(jià)。

　　3.【答案】ABDE

　　【解析】貸款合同應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章、現(xiàn)行制度規(guī)定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程以及業(yè)務(wù)需求制定,并應(yīng)遵守以下原則:不沖突原則;適宜相容原則;維權(quán)原則;完善性原則。

　　4.【答案】ABC

　　【解析】衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)主要有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率等：衡量借款人長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債率等。

　　5.【答案】ABC

　　【解析】D、E項(xiàng)屬于信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查的內(nèi)容。

　　6.【答案】ABDE

　　【解析】押品具有良好的變現(xiàn)能力。故C項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　7 .【答案】 ABCE

　　【解析】項(xiàng)目審批進(jìn)程的審查內(nèi)容包括:

　　( 1 ) 適用流程。 ( 2 ) 審批手續(xù)。 ( 3 ) 審批權(quán)限。( 4 ) 項(xiàng)目實(shí)施。

　　8.【答案】ABC

　　【解析】除A、B、C三項(xiàng)外,商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容還包括:(1)對(duì)借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績(jī)、能力和信譽(yù)精心調(diào)查。(2)考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制。(3)對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查。(4)對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶,業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力,尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度等。(5)對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行檢查。

　　9.【答案】ABCD

　　【解析】經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)反映的是信貸資產(chǎn)扣除資金成本、運(yùn)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本(預(yù)期損失)、稅收成本及資本成本后的絕對(duì)收益。EVA>0,說明信貸資產(chǎn)為銀行股東創(chuàng)造價(jià)值,EVA<0,說明信貸資產(chǎn)不僅沒有為目標(biāo)機(jī)構(gòu)創(chuàng)造價(jià)值,相反還實(shí)際損害了銀行股東利益。

　　10 .【答案】ABCDE

　　【解析】因素分析法包括以下步驟: 確定所要分析的財(cái)務(wù)指標(biāo), 計(jì)算該指標(biāo)實(shí)際值與計(jì)劃值( 或上期值) 的差額; 將該指標(biāo)分解為若干驅(qū)動(dòng)因素, 并建立財(cái)務(wù)指標(biāo)與驅(qū)動(dòng)因素之間的數(shù)學(xué)關(guān)系; 確定驅(qū)動(dòng)因素的順序, 按順序依次將驅(qū)動(dòng)因素的計(jì)劃值( 或上期值) 替換成實(shí)際值, 并根據(jù)上述數(shù)學(xué)關(guān)系計(jì)算財(cái)務(wù)揩標(biāo)數(shù)值; 某一驅(qū)動(dòng)因素替換前后計(jì)算所得的財(cái)務(wù)指標(biāo)之差即為該因紊的影響程度。

　　三、判斷題

　　1.【答案】B

　　【解析】設(shè)備可靠性是指設(shè)備在規(guī)定時(shí)間內(nèi)和規(guī)定條件下,完成規(guī)定功能的能力。

　　2.【答案】A

　　3.【答案】A

　　4.【答案】A

　　5.【答案】B

　　【解析】盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素,這屬于關(guān)注類貸款。而次級(jí)、可疑和損失三類合稱為不良貸款。

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