1.我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款(　　)。

　　A.償還的可能性

　　B.風險程度

　　C.擔保程度

　　D.損失程度

　　【答案】A

　　【解析】我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。因此，A項為正確選項。

　　2.指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類。即正常、關注、次級、可疑、(　　)。

　　A.危險

　　B.無期

　　C.壞賬

　　D.損失

　　【答案】D

　　【解析】中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)即正常、關注、次級、可疑、損失。因此D為正確選項。

　　3.按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來(　　)的貼現值。

　　A.現金流入

　　B.現金流出

　　C.現金流量

　　D.凈現金流量

　　【答案】D

　　【解析】按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。因此，D項為正確選項。

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　　4.(　　)是判斷貸款正常與否的最基本標志。

　　A.貸款目的

　　B.貸款來源

　　C.還款來源

　　D.還款記錄

　　【答案】A

　　【解析】貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。因此A為正確答案。

　　5.下列關于還款可能性分析中，說法不正確的是(　　)。

　　A.銀行設立抵押或保證的目的在于，當借款人不能履行還貸義務時，銀行可以取得并變賣借款人的資產或取得保證人的承諾

　　B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析

　　C.擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎之上

　　D.銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權

　　【答案】D

　　【解析】銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。因此D為正確選項。

　　6.損失類貸款就是(　　)發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。

　　A.大部分

　　B.全部

　　C.大部分或者全部

　　D.小部分

　　【答案】C

　　【解析】損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。因此，C項為正確選項。

　　7.貸款損失準備金的大小是由(　　)的大小決定的。

　　A.預期損失

　　B.損失

　　C.風險

　　D.借款金額

　　【答案】A

　　【解析】貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。因此，A為正確選項。

　　8.我國商業(yè)銀行現行的按照貸款余額(　　)提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。

　　A.0.5%

　　B.1%

　　C.1.5%

　　D.2%

　　【答案】B

　　【解析】普通準備金又稱一般準備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行現行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。因此，B為正確選項。

　　9.下列關于專項準備金的說法中不正確的是(　　)。

　　A.專項準備金是根據貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據其內在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金

　　B.在計算風險資產時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應的貸款組合中扣除

　　C.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

　　D.專項準備金具有資本的性質

　　【答案】D

　　【解析】專項準備金反映了貸款的內在損失，盡管在賬務上還沒有將這部分內在損失沖銷，

　　但實際上專項準備金已經用于彌補目前貸款組合中存在的內在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質與固定資產折舊相同。因此，專項準備金不具有資本的性質。因此，D為正確選項。

　　10.貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行(　　)計提。

　　A.批量

　　B.固定比率

　　C.審核比率

　　D.權數

　　【答案】A

　　【解析】對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。因此，A項為正確選項。

　　1.下列不屬于經營風險的體現的是(　　)。

　　A.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足

　　B.對存貨、生產和銷售的控制力下降

　　C.在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度

　　D.企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構分布不合理

　　【答案】A

　　【解析】A項屬于企業(yè)管理狀況風險，其余選項均是企業(yè)經營風險的體現。因此，C項為正確選項。

　　2.(　　)直接反映了公司經營的變化，對企業(yè)產生巨大影響，從而直接關系到貸款的安全。

　　A.財務狀況的變化

　　B.企業(yè)決策人行為

　　C.經營觀念的變化

　　D.企業(yè)決策人行為和經營觀念的變化

　　【答案】D

　　【解析】經營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內部人員，企業(yè)決策人行為和經營觀念的變化直接反映了公司經營的變化，對企業(yè)產生巨大影響，從而直接關系到貸款的安全。因此D為正確選項。

　　3.下列不屬于企業(yè)管理狀況風險的是(　　)。

　　A.企業(yè)發(fā)生重要人事變動

　　B.最高管理者獨裁

　　C.銀行賬戶混亂，到期票據無力支付

　　D.董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂，收益質量受到影響

　　【答案】C

　　【解析】C項屬于企業(yè)的財務風險，其余選項均屬于企業(yè)管理狀況風險。因此，C項為正確選項。

　　4.下列不屬于企業(yè)財務狀況風險的是(　　)。

　　A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降

　　B.應收賬款異常增加

　　C.流動資產占總資產比重下降

　　D.短期負債增加失當，長期負債大量增加

　　【答案】A

　　【解析】A項屬于與銀行往來的異�，F象，其余選項均屬于企業(yè)財務狀況風險。因此A為正確答案。

　　5.下列屬于與銀行往來的異�，F象的是(　　)。

　　A.經營性凈現金流量持續(xù)為負值

　　B.借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險

　　C.不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象

　　D.銀行賬戶混亂，到期票據無力支付

　　【答案】B

　　【解析】B項屬于與銀行往來的異�，F象，其余選項均屬于企業(yè)的財務風險。因此B為正確選項。