第十一章　貸后管理　　

　　第六節(jié)　信貸業(yè)務(wù)到期處理

　　一、貸款償還操作及提前還款處理

　　1.貸款償還的一般操作過程

　　根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定：借款人有義務(wù)按照借款合同的約定及時清償貸款本息，銀行有權(quán)利依照合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息;借款方不按合同規(guī)定歸還貸款的，應(yīng)當承擔違約責任并加付利息。

　　貸款償還的一般操作過程可簡要歸納如下。

　　(1)業(yè)務(wù)操作部門向借款人發(fā)送還本付息通知單

　　為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。

　　還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。

　　(2)業(yè)務(wù)操作部門對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單

　　借款人收到還本付息通知單后，應(yīng)當及時籌備資金，按時還本付息。

　　在還本付息日當天營業(yè)時間終了前，借款人未向銀行提交償還貸款本息的支票(人民幣)或支取憑條(外幣)的，并且其償債賬戶或其他存款戶中的存款余額不足以由銀行主動扣款的，該筆貸款即為逾期貸款。

　�、贅I(yè)務(wù)操作部門對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款的催收工作，以保證信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，提高貸款的收息率。

　�、谫J款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應(yīng)收未收的利息也要計收利息，即計復(fù)利。

　�、墼诖呤盏耐瑫r，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定;應(yīng)收未收的罰息也要計復(fù)利。

　�、軐Σ荒軞w還或不能落實還本付息事宜的，應(yīng)督促歸還或依法起訴。

　�、萃瑫r，銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取準備金，并按照核銷的條件和程序核銷呆賬貸款及應(yīng)收款項。

　　2.借款人提前歸還貸款的操作過程

　　(1)含義：提前歸還貸款(以下簡稱“提前還款”)指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經(jīng)貸款行同意，縮短還款期限的行為。

　　(2)借款人有義務(wù)按照貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃按時還本付息。如果借款人出于某種原因(如貸款項目效益較好)希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商，提前向銀行遞交提前還款計劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款。因提前還款而產(chǎn)生的費用應(yīng)由借款人負擔。

　　(3)借款人與銀行可以在貸款協(xié)議的“提前還款”條款中，約定提前還款的前提條件及必要的手續(xù)。“提前還款”條款可以包括以下內(nèi)容：

　�、傥唇�(jīng)銀行的書面同意，借款人不得提前還款;

　�、诮杩钊丝梢栽谫J款協(xié)議規(guī)定的最后支款日后、貸款到期日前的時間內(nèi)提前還款;

　�、劢杩钊藨�(yīng)在提前還款日前30天(或60天)以書面形式向銀行遞交提前還款的申請，其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額;

　�、苡山杩钊税l(fā)出的提前還款申請應(yīng)是不可撤銷的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款;

　�、萁杩钊丝梢蕴崆皟斶�全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費用;

　�、尢崆斑�款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃以倒序進行;

　�、咭烟崆皟斶�的部分不得要求再貸;

　　⑧對于提前償還的部分可以收取費用。

　　(4)借款人提前還款后，銀行應(yīng)將收回的資金安排新的貸款。

　　(5)對于銀行轉(zhuǎn)貸款而言，國內(nèi)借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業(yè)務(wù)模式�！皰煦^”即國內(nèi)借款人向銀行的提前還款，是以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行�！懊撱^”即或者國內(nèi)借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。

　　二、貸款展期處理

　　含義：貸款展期指借款人不能或不希望按照貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃按時償付每期應(yīng)償付的貸款，由借款人提出申請，經(jīng)貸款行審查同意，有限期地延長還款期限的行為。同提前還款一樣，貸款展期也影響了銀行原有的資金安排，因此借款人必須提前與銀行協(xié)商，經(jīng)銀行同意，貸款才可以展期。

　　1.貸款展期的申請

　　(1)借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。

　　(2)借款人申請貸款展期，應(yīng)向銀行提交展期申請，其內(nèi)容包括：展期理由，展期期限，展期后的還本、付息、付費計劃及擬采取的補救措施。如是合資企業(yè)或股份制企業(yè)，則應(yīng)提供董事會關(guān)于申請貸款展期的決議文件或其他有效的授權(quán)文件。申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。

　　2.貸款展期的審批

　　(1)分級審批制度

　　貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的，應(yīng)當報上級機構(gòu)審批。

　　(2)貸款展期的擔保問題

　　貸款經(jīng)批準展期后，銀行應(yīng)當根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度。

　　由于貸款的展期本身就說明借款人的還款可能出現(xiàn)問題，加大了貸款的風險，因此銀行在審批貸款的展期時，更應(yīng)重視其擔保問題。

　　對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認保證人的擔保資格和擔保能力;借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。

　　對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應(yīng)續(xù)簽抵押合同，應(yīng)該做到：

　�、僮鳛榈盅簷�(quán)人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關(guān)資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估有關(guān)抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定的標準內(nèi)。

　�、谌绻�借款人的貸款余額與抵押財產(chǎn)的賬面凈值或重置價值之比超過一定限度，即抵押價值不足的，則抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同。

　�、鄣盅嘿J款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力。

　�、芮袑嵚男袑Φ盅何锔�蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監(jiān)督企業(yè)對抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。

　　貸款本息、費用還清日止。

　　(3)轉(zhuǎn)貸款的展期問題

　　凡利用國外借入資金對國內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問題，應(yīng)按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理。

　�、俜膊捎谩皰煦^”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允許展期。借款人在國內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時未能償還的款項，均應(yīng)按逾期貸款處理。

　　②凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期最長不超過2年，且展期后國內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計還本付息額不得低于同期國外貸款協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計還本付息額;展期后的貸款最終到期日不得遲于國外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日。

　　3.展期貸款的管理

　　在辦理展期時應(yīng)由銀行和借款人重新確定貸款條件。

　　(1)貸款展期的期限

　　《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限;中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定的除外。

　　(2)貸款展期后的利率

　�、� 經(jīng)批準展期的貸款利率，銀行可根據(jù)不同情況重新確定。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息應(yīng)按新的期限檔次利率計收。

　　② 借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

　　4.展期貸款的償還

　　貸款展期說明該筆貸款的償還可能存在某些問題，因此銀行應(yīng)特別關(guān)注展期貸款的償還。銀行信貸部門應(yīng)按照展期后的還款計劃，向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時還本付息。展期貸款到期不能按時償還，信貸部門要加大催收力度，以保證貸款的收回;對于設(shè)立了保證或抵質(zhì)押的貸款，銀行有權(quán)向擔保人追索或行使抵質(zhì)押權(quán)，彌補貸款損失。展期貸款逾期后，也應(yīng)按規(guī)定加罰利息，并對應(yīng)收未收利息計復(fù)利。展期貸款的償還在賬務(wù)處理上，與正常貸款相同。

　　5.小微企業(yè)續(xù)貸

　　銀監(jiān)會提出，銀行應(yīng)積極創(chuàng)新服務(wù)模式，對流動資金周轉(zhuǎn)貸款到期后仍有融資需求，又臨時存在資金困難的小微企業(yè)，符合條件的，可以辦理續(xù)貸，提前按新發(fā)貸款的要求開展貸款調(diào)查和評審。

　　符合以下四個主要條件的小微企業(yè)才可申請續(xù)貸：一是依法合規(guī)經(jīng)營;二是生產(chǎn)經(jīng)營正常，具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務(wù)狀況;三是信用狀況良好，還款能力與還款意愿強，沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為;四是原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類，且符合新發(fā)流動資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標準。

　　銀行同意續(xù)貸的，應(yīng)當在原流動資金周轉(zhuǎn)貸款到期前與小微企業(yè)簽訂新的借款合同，需要擔保的簽訂新的擔保合同，落實借款條件。

　　三、依法收貸

　　1.依法收貸的含義

　　全面理解依法收貸的含義應(yīng)從廣義和狹義兩方面入手。

廣義	指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。
狹義	指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。

　　2.依法收貸的對象、程序與內(nèi)容

　　(1)為了便于管理，銀行向仲裁機關(guān)申請仲裁和向人民法院提出訴訟一律以分(支)行的名義進行，分理處及其以下的營業(yè)機構(gòu)不能作為獨立的訴訟主體。

　　(2)依法收貸的對象，是不良貸款。

　　(3)按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。訴訟時效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函(須經(jīng)對方簽字)，或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計算。超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護。

　　(4)對逾期貸款，銀行有關(guān)部門應(yīng)每季開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔保單位簽收。

　　(5)及時申請財產(chǎn)保全。財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。

　　(6)做好開庭前的一切準備工作，按時出庭，根據(jù)事實和法律陳述理由。

　　(7)依法申請支付令，債權(quán)人請求債務(wù)人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令，但必須符合以下兩個條件：①債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛;②支付令能夠送達債務(wù)人的。

　　(8)充分運用執(zhí)行手段，對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應(yīng)當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當事人履行義務(wù)的最后一天起計算。

　　(9)法律結(jié)論得出后，必須將法律文書連同有關(guān)的貸款資料復(fù)印件送風險管理部門，并對被起訴的借款人采取相應(yīng)的措施。

　　3.依法收貸應(yīng)注意的幾個問題

　　(1)信貸人員應(yīng)認真學習和掌握法律知識

　　(2)要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

　　(3)既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行

　　(4)在依法收貸工作中要區(qū)別對待

【例題·單選題】在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，以下關(guān)于仲裁和訴訟時效的敘述正確的是（�。�。 　　A.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是1年 　　B.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是1年 　　C.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是2年 　　D.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是2年
	『正確答案』D 『答案解析』按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。

　　四、貸款總結(jié)評價

　　1.貸款本息全部還清后，相關(guān)部門應(yīng)對貸款項目和信貸工作進行全面的總結(jié)。

　　2.相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考。

　　3.貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：

貸款基本評價	就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié)。
貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施	分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議。
其他有益經(jīng)驗	對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。
責任認定	對于出現(xiàn)不良貸款存在主觀責任的，應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)追究相關(guān)部門負責人及經(jīng)辦人員責任。

【例題·多選題】借款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應(yīng)對貸款項目和信貸工作進行全面的總結(jié)，便于其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評價的主要內(nèi)容包括（�。�。 　　A.貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施 　　B.客戶的經(jīng)營變化情況 　　C.客戶的管理優(yōu)勢 　　D.貸款基本評價 　　E.有助于提升貸款后管理水平的經(jīng)驗
	『正確答案』ADE 『答案解析』貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié)；②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施；③其他有益經(jīng)驗，即對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。