第九章　貸款審批

　　第三節(jié)　授信額度

　　一、授信額度的定義

　　授信額度，是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括提款額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度、信用證開證額度、各類保函額度等。授信額度依照每一筆信用貸款、單個公司借款企業(yè)、集團公司等方式進行定義和監(jiān)管。

　　1.單筆貸款授信額度

　　單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件(收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔保等)下的貸款授信額度。根據(jù)貸款結(jié)構(gòu)，單筆貸款授信額度適用于：

　　(1)被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復借貸。

　　(2)被批準于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風險敞口額度。

　　2.借款企業(yè)額度

　　一段時期內(nèi)，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款，來對應其不同需求。借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。

　　3.集團借款企業(yè)額度

　　集團借款額度指授予各個集團成員(包括提供給不同的子公司和分支機構(gòu))的授信額度的總和。

　　由于以下原因，復雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風險：

　�、儋J款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團的其他公司;

　�、趦�(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務清償;

　�、蹮o論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題都有可能影響到借款企業(yè)。

　　銀行信貸人員必須充分地發(fā)現(xiàn)和理解企業(yè)集團間的關(guān)系，集團額度必須由一個對所有集團關(guān)系負責的會計主管進行監(jiān)管和控制。

　　二、授信額度的決定因素

　　貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的。

　　第一，了解并測算借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，對借款原因進行分析。

　　第二，了解借款企業(yè)對借貸金額的需求。

　　第三，客戶的還款能力。

　　第四，銀行或借款企業(yè)所受的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制。

　　第五，貸款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由銀行高級管理人員為貸款組合所制定的貸款授信額度。

　　第六，銀行的客戶政策，即銀行針對客戶提出的市場策略，這取決于銀行的風險偏好和銀行對未來市場的判斷，將直接影響客戶授信額度的大小。

　　第七，關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　三、授信額度的確定流程

　　銀行信貸部門應按照以下流程來確定授信額度：

　　(1)通過與有潛力信用額度的借款企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求。

　　(2)如果通過評估借款原因，明晰了短期和長期借款存在的理由，在一些情況下，長期貸款的進程可以在這一時點上進行大致的評估，盡管正確的進程和授信額度只能在完成了客戶償還能力評估后進行確定。

　　(3)討論借款原因和具體需求額度，評估借款企業(yè)可能發(fā)生的特殊情況。

　　(4)進行信用分析去辨別和評估關(guān)鍵的行業(yè)和商業(yè)宏觀風險，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務清償能力的因素。

　　(5)進行償債能力分析，評估滿足未來債務清償所需的現(xiàn)金流量。

　　(6)整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度，完成最后的授信評審并提交審核。