第九章　貸款審批

　　第一節(jié)　貸款審批原則

　　一、信貸授權(quán)

　　1.信貸授權(quán)的含義

　　(1)信貸授權(quán)的定義

　　信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展授信業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。這里的信貸包括貸款、透支、貼現(xiàn)、保理、承兌、擔(dān)保、信用證、信貸證明等銀行業(yè)金融機構(gòu)表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。

　　(2)信貸授權(quán)的分類

　　信貸授權(quán)一般可分為以下三種類型。

　　一是直接授權(quán)：是指銀行業(yè)金融機構(gòu)總部對總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門或直接管理的經(jīng)營單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權(quán)限。

　　二是轉(zhuǎn)授權(quán)：是指受權(quán)的經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

　　三是臨時授權(quán)：是指被授權(quán)者因故不能履行業(yè)務(wù)審批職責(zé)時，臨時將自己權(quán)限范圍內(nèi)的信貸審批權(quán)限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動收回。

【例題·單選題】下列不屬于信貸授權(quán)的類型的是（�。�。 　　A.直接授權(quán)　　　　 B.轉(zhuǎn)授權(quán) 　　C.臨時授權(quán)　　　　 D.間接授權(quán)
	『正確答案』D 『答案解析』信貸授權(quán)的類型有直接授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)、臨時授權(quán)。

　　(3)信貸授權(quán)管理的意義

　　增強銀行業(yè)金融機構(gòu)防范和控制風(fēng)險的能力。

　　2.信貸授權(quán)的原則與方法

　　(1)信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則

　　第一，授權(quán)適度原則。

　　第二，差別授權(quán)原則。

　　第三，動態(tài)調(diào)整原則。

　　第四，權(quán)責(zé)一致原則。

　　(2)信貸授權(quán)確定的方法與方式

　　信貸授權(quán)確定的方法：銀行業(yè)金融機構(gòu)對業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)的信貸授權(quán)，原則上應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟環(huán)境、主要負(fù)責(zé)人的信貸從業(yè)經(jīng)驗等因素，設(shè)置一定的權(quán)重，采用風(fēng)險指標(biāo)量化評定的方法合理確定。

　　信貸授權(quán)確定的方式：

　�、傩刨J授權(quán)的載體。授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。授權(quán)的有效期限一般為1年。

　�、谛刨J授權(quán)的形式。常用的授權(quán)形式有以下幾種：

　　按受權(quán)人劃分。信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機構(gòu)、分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨立授信審批人等。

　　按授信品種劃分�？砂达L(fēng)險高低進行授權(quán)，如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。

　　按行業(yè)進行授權(quán)。根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。

　　按客戶風(fēng)險評級授權(quán)。根據(jù)銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權(quán)限。

　　按擔(dān)保方式授權(quán)。根據(jù)擔(dān)保對風(fēng)險的緩釋作用，對采用不同擔(dān)保方式的授信業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對全額保證金業(yè)務(wù)、存單(國債)質(zhì)押業(yè)務(wù)等分別給予不同的審批權(quán)限。

　　二、審貸分離

　　1.審貸分離的含義

　　(1)審貸分離：是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構(gòu)和不同部門(崗位)承擔(dān)，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。

　　(2)審貸分離的意義

　　第一，信貸審查人員獨立判斷風(fēng)險，保證信貸審查審批的獨立性和科學(xué)性;

　　第二，信貸審查人員相對固定，有利于提高專業(yè)化水平，實現(xiàn)專家審貸，彌補客戶經(jīng)理在信貸專業(yè)分析技能方面的不足，減少信貸決策失誤;

　　第三，從全局角度來講，審貸分離對促進銀行業(yè)金融機構(gòu)的信貸管理機制改革、提高信貸管理水平以及提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要的現(xiàn)實意義。

　　2.審貸分離的一般操作規(guī)程

　　在商業(yè)銀行的實際操作中，審貸分離的操作規(guī)程主要包括以下幾個方面：

　　(1)審貸分離的形式

　�、俚貐^(qū)分離。有的商業(yè)銀行設(shè)立地區(qū)信貸審批中心，負(fù)責(zé)某個地區(qū)管轄范圍內(nèi)機構(gòu)超權(quán)限的貸款審批，旨在通過地區(qū)分離、異地操作來保證貸款審批的獨立性。

　�、诓块T分離。在分行乃至總行等較高層級的單位，應(yīng)分別設(shè)置信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和授信審查部門，前者履行貸前調(diào)查和貸款管理職能，后者履行信貸審查職能。

　�、蹗徫环蛛x。在基層經(jīng)營單位，如信貸規(guī)模較小的支行，由于人員限制，無法設(shè)立獨立的部門履行信貸審查的職能，一般設(shè)置信貸調(diào)查崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。

【例題·單選題】下列不屬于審貸分離的形式的是（�。�。 　　A.地區(qū)分離　　　 B.部門分離 　　C.崗位分離　　　 D.業(yè)務(wù)分離
	『正確答案』D 『答案解析』審貸分離的形式有地區(qū)分離、部門分離、崗位分離。所以選項D不屬于審貸分離的形式。

　　(2)信貸業(yè)務(wù)崗與信貸審查崗的職責(zé)劃分

　　從各行實際操作看，信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗的職責(zé)一般作如下劃分。

　�、傩刨J業(yè)務(wù)崗職責(zé)

　　積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請;

　　對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進行調(diào)查;

　　對客戶進行信用等級評價，撰寫調(diào)查報告，提出貸款的期限、金額、利率(費率)和支付方式等明確意見;

　　辦理核保、抵(質(zhì))押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù);

　　貸款業(yè)務(wù)辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營狀況進行檢查和管理;

　　督促借款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負(fù)責(zé)配合催收風(fēng)險貸款;

　　信貸業(yè)務(wù)崗位人員提交貸前調(diào)查報告，并承擔(dān)調(diào)查失誤、風(fēng)險分析失誤和貸后管理不力的責(zé)任。

　　②信貸審查崗職責(zé)

　　表面真實性審查。對財務(wù)報表、商務(wù)合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見;

　　完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等;

　　合規(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求;

　　合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性;

　　可行性審查。審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點及風(fēng)險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔(dān)保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　(3)審貸分離實施要點

　　第一，審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸。

　　第二，審查人員無最終決策權(quán)。貸款審查只是貸款審批過程中的一個環(huán)節(jié)，不應(yīng)成為貸款審批流程的終點。信貸決策權(quán)應(yīng)由貸款審查委員會或最終審批人行使。

　　第三，審查人員應(yīng)真正成為信貸專家。審查人員應(yīng)具備經(jīng)濟、財務(wù)、信貸、法律、稅務(wù)等專業(yè)知識，并有豐富的實踐經(jīng)驗。審查人員信貸判斷的基礎(chǔ)不僅包括客戶經(jīng)理提供的資料，還包括大量日常積累的信息，因此必須了解大量的國民經(jīng)濟和行業(yè)信息。

　　第四，實行集體審議機制。

　　第五，按程序?qū)徟�。授信審批�?yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)徟�授信業(yè)務(wù)。