2、按貸款期限劃分，公司貸款可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款;其中，短期指1年以內(nèi)(含1年)的貸款;中期指1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款;長(zhǎng)期指5年以上(不含5年)的貸款。

　　3、按貸款用途劃分，公司貸款可分為固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、并購(gòu)貸款、房地產(chǎn)貸款和項(xiàng)目融資貸款。

　　(1)固定資產(chǎn)貸款。主要指銀行發(fā)放給借款人用于固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。

　　(2)流動(dòng)資金貸款。主要指銀行發(fā)放給借款人用于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和商品流通周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

　　(3)并購(gòu)貸款。主要指銀行發(fā)放給并購(gòu)方或其子公司用于支付并購(gòu)交易價(jià)款的本外幣貸款。

　　(4)房地產(chǎn)貸款。主要指銀行發(fā)放給借款人用于房產(chǎn)或地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)等活動(dòng)的本幣貸款，主要包括土地儲(chǔ)備貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。

　　(5)項(xiàng)目融資貸款。主要指銀行發(fā)放給專門(mén)建設(shè)、經(jīng)營(yíng)某大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等項(xiàng)目而需融資的企事業(yè)法人，而主要依賴項(xiàng)目未來(lái)收入作為還款來(lái)源的貸款。

　　4、按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分，公司貸款可分為自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款和銀團(tuán)貸款。

　　(1)自營(yíng)貸款。是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，并由銀行收回貸款本息。

　　(2)委托貸款。是指銀行作為受托人，根據(jù)委托人(政府部門(mén)、企事業(yè)單位或個(gè)人)提供的資金和意愿代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回貸款，風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行只收取手續(xù)費(fèi)，而不予墊款和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的貸款。

　　(3)特定貸款。是指國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。

　　(4)銀團(tuán)貸款。又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行根據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時(shí)間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

　　5、按貸款償還方式劃分，公司貸款可分為一次還清貸款和分期償還貸款。

　　(1)一次還清貸款即指借款人在貸款到期時(shí)一次還清貸款本息的還款方式;

　　(2)分期償還貸款即指借貸雙方約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款的方式。

　　6、按貸款利率劃分，公司貸款可分為固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款。

　　(1)固定利率貸款即指貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇到利率調(diào)整也不分段計(jì)息的貸款;

　　(2)浮動(dòng)利率貸款即指貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場(chǎng)利率或官方利率波動(dòng)按約定時(shí)間和方法自動(dòng)進(jìn)行調(diào)整的貸款。

　　7、按擔(dān)保方式劃分，公司貸款可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款和信用貸款。

　　(1)抵押貸款。即指以借款人或第三人財(cái)產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款。

　　(2)質(zhì)押貸款。即指以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物而發(fā)放的貸款。

　　(3)保證貸款。即指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

　　(4)信用貸款。即指憑靠借款人的信譽(yù)而發(fā)放的貸款。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)較大，一般只對(duì)實(shí)力雄厚和信譽(yù)卓著的對(duì)象發(fā)放，且期限較短。

　　應(yīng)用分析

　　例題：下列選項(xiàng)中( )是不屬于公司貸款按用途進(jìn)行的劃分。

　　A.自營(yíng)貸款

　　B.流動(dòng)資金貸款

　　C.并購(gòu)貸款

　　D.房地產(chǎn)貸款

　　【答案】A

　　【解析】本考題明顯是考察公司信貸種類(lèi)劃分的依據(jù)及其具體貸款種類(lèi)。應(yīng)對(duì)此類(lèi)考題的關(guān)鍵在于：一是要認(rèn)真審題，二是要仔細(xì)辨析備選項(xiàng)之間的不同。

　　公司信貸的基本原理、公司信貸管理(一)

　　二、 公司信貸的基本原理(了解)

　　(一)公司信貸理論的發(fā)展

　　公司信貸理論具體包括真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論。

　　1、真實(shí)票據(jù)理論是亞當(dāng).斯密提出的，實(shí)質(zhì)是指商業(yè)銀行為籌集短期資金而發(fā)放以真實(shí)商業(yè)票據(jù)為抵押的貸款，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。因此，在美國(guó)稱為“商業(yè)貸款理論”。

　　2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論形成于1918年，該理論認(rèn)為銀行為保持流動(dòng)性，可將其持有的證券資產(chǎn)(包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票和美國(guó)短期國(guó)債)在金融市場(chǎng)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金來(lái)實(shí)現(xiàn)。

　　3、預(yù)期收入理論出現(xiàn)在1949年，該理論認(rèn)為：銀行貸款到期能否收回取決于(債主)預(yù)期收入是否有保障。這一理論促成了個(gè)人消費(fèi)信貸在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)期下的大量發(fā)放。

　　4、超貨幣供給理論是一種新的銀行資產(chǎn)理論，出現(xiàn)于20世紀(jì)六七十年代。該理論認(rèn)為銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，而應(yīng)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)證券使其資產(chǎn)多樣化。

　　(二)公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程及其特征

　　1、公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)是指信貸資金的籌集、運(yùn)用、分配和增殖過(guò)程的總稱。信貸資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程可以歸納為二重支付、二重歸流。

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)就是以銀行為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)入社會(huì)生產(chǎn)過(guò)程去執(zhí)行它的職能，然后又流回銀行的全過(guò)程，即是二重支付、二重歸流的價(jià)值特殊運(yùn)動(dòng)形式。

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程的實(shí)質(zhì)具體表現(xiàn)為：

　　信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買(mǎi)原材料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付;經(jīng)過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金完成生產(chǎn)和銷(xiāo)售職能后，又流回使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還銀行，這是第二重歸流。