(16)—張10年期、票面利率10%、市場(chǎng)價(jià)格950元、面值1000元的債券，若債券發(fā)行人在發(fā)行1年后將債券贖回，贖回價(jià)格為1060元，且投資者在贖回時(shí)獲得當(dāng)年的利息收入，則提前贖回收益率為( )。

　　A: 6.3%

　　B: 11.6%

　　C: 22.1%

　　D: 20%

　　答案:C

　　解析:【解析】提前贖回收益率的計(jì)算公式為： ,P表示債券的市場(chǎng)價(jià)格，It表示第t期利息支出，n表示提前贖回日的時(shí)期數(shù)，Mn表示提前贖回價(jià)格，i表示提前贖回收益率;代入本題數(shù)據(jù) 950=1000×10%/(1+i)+1060/(1+i)，可得到提前贖回收益率為22.1%。

　　(17)下列選項(xiàng)不屬于人生事件規(guī)劃的是( )。

　　A: 教育規(guī)劃

　　B: 投資規(guī)劃

　　C: 退休規(guī)劃

　　D: 遺產(chǎn)規(guī)劃

　　答案:B

　　解析:【解析】人生事件規(guī)劃屬于個(gè)人理財(cái)規(guī)劃內(nèi)容之一，包括教育規(guī)劃和退休規(guī)劃和遺產(chǎn)規(guī)劃，其中教育規(guī)劃包括個(gè)人教育規(guī)劃和子女教育規(guī)劃

　　(18)用現(xiàn)金償還債務(wù)與用現(xiàn)金購買房產(chǎn)體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上，下列說法正確的是( )。

　　A: 資產(chǎn)都不變

　　B: 凈資產(chǎn)都不變

　　C: 資產(chǎn)負(fù)債率都不變

　　D: 資產(chǎn)負(fù)債表中的項(xiàng)目都不變

　　答案:B

　　解析:【解析】資產(chǎn)負(fù)債表中“凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債”，現(xiàn)金償還債券的行為改變了資產(chǎn)和負(fù)債，凈資產(chǎn)沒有發(fā)生變化;用現(xiàn)金購買房產(chǎn)的行為改變了流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，總資產(chǎn)沒有發(fā)生變化，凈資產(chǎn)也沒有發(fā)生變化。

　　(19)下列關(guān)于隨機(jī)漫步與市場(chǎng)有效性的說法中，錯(cuò)誤的是( )。

　　A: 股票價(jià)格的變動(dòng)是隨機(jī)的，是不可預(yù)測(cè)的

　　B: 股票價(jià)格只對(duì)新的信息作出上漲或下跌的反應(yīng)

　　C: 在市場(chǎng)均衡的條件下，股價(jià)能反映所有的信息

　　D: 股價(jià)的隨機(jī)變化表明了市場(chǎng)是不完全有效的

　　答案:D

　　解析:【解析】隨機(jī)漫步也叫隨機(jī)游走，是指股票價(jià)格的變動(dòng)是隨機(jī)的，不可預(yù)測(cè)的。股價(jià)的隨機(jī)變化表明市場(chǎng)是正常運(yùn)作的或者說是有效的。股票價(jià)格只對(duì)新的信息作出上漲或下跌的反應(yīng)。在市場(chǎng)均衡的條件下，股價(jià)能反映所有的信息，而一旦市場(chǎng)偏離均衡，出現(xiàn)某些獲利機(jī)會(huì)，會(huì)有人在極短的時(shí)間去填補(bǔ)這一空隙，使市場(chǎng)趨于平 衡。

　　(20)對(duì)銀行理財(cái)從業(yè)人員而言，客戶最重要的非財(cái)務(wù)信息是( )。

　　A: 資產(chǎn)和負(fù)債

　　B: 收入與支出

　　C: 房地產(chǎn)升值預(yù)期

　　D: 客戶風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)

　　答案:D

　　解析:【解析】客戶的資產(chǎn)和負(fù)債、收入與支出屬于財(cái)務(wù)信息，房地產(chǎn)升值預(yù)期和客戶風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)屬于客戶的非財(cái)務(wù)信息，但是客戶的風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)是影響理財(cái)決策的最重要信息。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　(1)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格考核與認(rèn)定、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評(píng)價(jià)等管理制度，相關(guān)人員必須具備的條件有( )。

　　A: 具備必要的專業(yè)知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力

　　B: 充分了解所從事業(yè)務(wù)的有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則

　　C: 理解所推介產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特性

　　D: 遵守從業(yè)人員職業(yè)道德

　　E: 具備獨(dú)立開發(fā)理財(cái)產(chǎn)品的能力

　　答案:A,B,C,D

　　解析:【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格考核與認(rèn)定繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評(píng)價(jià)等管理制度，相關(guān)人員必須具備的條件有具備必要的專業(yè)知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力、充分了解所從事業(yè)務(wù)的有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則、理解所推介產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特性、遵守從業(yè)人員職業(yè)道德。

　　(2)當(dāng)基金宣傳材料中出現(xiàn)( )等內(nèi)容，不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。

　　A: 對(duì)該基金投資業(yè)績(jī)的合理預(yù)測(cè)

　　B: 向投資者承諾保證收益率

　　C: 專業(yè)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)結(jié)果

　　D: 單位或個(gè)人的推薦性文宇

　　E: 該基金近10年的過往業(yè)績(jī)

　　答案:A,B,D

　　解析:【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》第33條規(guī)定，基金宣傳推介材料必須真實(shí)、準(zhǔn)確，與基金合同、基金招募說明書相符不得有下列情形①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;②預(yù)測(cè)基金的證券投資業(yè)績(jī); ③違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失; ④詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)或者其他基金管理人募集或者管理的基金; ⑤夸大或者片面宣傳基金違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險(xiǎn)、避險(xiǎn)、有保障、高收益、無風(fēng)險(xiǎn)等可能使投資人認(rèn)為沒有風(fēng)險(xiǎn)的或者片面強(qiáng)調(diào)集中營(yíng)銷時(shí)間限制的表述; ⑥登載單位或者個(gè)人的推薦性文字;⑦中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

　　(3)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，辦理符合規(guī)定的有( )。

　　A: 本人賬戶間資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理

　　B: 個(gè)人與其直系親屬賬戶資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方身份證件辦理

　　C:本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于當(dāng)日的對(duì)外支付，劃轉(zhuǎn)后可以結(jié)匯

　　D: 個(gè)人外匯提取現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理

　　E: 個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理

　　答案:A,D

　　解析:【解析】符合規(guī)定辦理個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的有：本人賬戶間資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理、個(gè)人外匯提取現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理

　　(4)根據(jù)《個(gè)人所得稅法》的規(guī)定，免納個(gè)人所得稅的項(xiàng)目有( )。

　　A: 國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息

　　B: 殘疾、孤老人員所得

　　C: 保險(xiǎn)賠償

　　D: 因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的

　　E: 省級(jí)人民政府以上單位頒發(fā)的環(huán)境保護(hù)方面的獎(jiǎng)金

　　答案:A,C,E

　　解析:【解析】《個(gè)人所得稅法》第4條規(guī)定，下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅;①省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織領(lǐng)發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金;②國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息; ③按照因家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼; ④福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金; ⑤保險(xiǎn)賠款; ⑥軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi); ⑦按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi); ⑧依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得; ⑨中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得; ⑩經(jīng)國(guó)務(wù)院對(duì)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。 【考點(diǎn)】《個(gè)人所得稅法》

　　(5)商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的基本原則有( )。

　　A: 審慎性原則

　　B: 流動(dòng)性原則

　　C: 客戶最大利益原則

　　D: 建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系原則

　　E: 建立內(nèi)部控制制度原則

　　答案:A,D,E

　　解析:【解析】商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的基本原則有審慎性原則、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系原則、建立內(nèi)部控制制度原則

　　(6)理財(cái)產(chǎn)品的銷售管理的內(nèi)容包括( )。

　　A:商業(yè)銀行應(yīng)先調(diào)查客戶的財(cái)產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、投資目的以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受能力，評(píng)估客戶是否適合購買所推介的產(chǎn)品，將評(píng)估意見告知客戶雙方簽字

　　B:客戶評(píng)估報(bào)告認(rèn)為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品時(shí)，但客戶堅(jiān)持要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)尊重客戶意愿，無須列明商業(yè)銀行的意見

　　C: 商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)向未進(jìn)行過衍生金融產(chǎn)品交易的客戶推薦銷售此類產(chǎn)品

　　D: 商業(yè)銀行應(yīng)向有意購買產(chǎn)品的客戶當(dāng)面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本常識(shí)

　　E:商業(yè)銀行應(yīng)用通俗易懂的語言說明相關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)，配以必要的示例，說明有利的投資情形

　　答案:A,D

　　解析:【解析】客戶評(píng)估報(bào)告認(rèn)為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品時(shí)，但客戶堅(jiān)持要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)尊重客戶意愿，但必須列明商業(yè)銀行的意見，因此B項(xiàng)說法錯(cuò)誤;商業(yè)銀行不應(yīng)主動(dòng)向未進(jìn)行過衍生金融產(chǎn)品交易的客戶推薦銷售此類產(chǎn)品，因此C項(xiàng)說法錯(cuò)誤;商業(yè)銀行應(yīng)用通俗易懂的法言說明相關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果，因此E項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

　　(7)商業(yè)銀行應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了編制本年度個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)年度報(bào)告應(yīng)全面反映( )，并附年度報(bào)表。

　　A: 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展情況

　　B: 理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期高收入情況

　　C: 理財(cái)計(jì)劃的投資情況

　　D: 理財(cái)計(jì)劃收益分配情況

　　E: 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的綜合收益情況

　　答案:A,C,D,E

　　解析:【解析】《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五十九條：商業(yè)銀行應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了編制本年度個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)年度報(bào)告，應(yīng)全面反映本年度個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，理財(cái)計(jì)劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的綜合收益情況等，并附年度報(bào)表。

　　(8)按照規(guī)定，商業(yè)銀行開展( )個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn)。

　　A: 保證固定收益性理財(cái)計(jì)劃

　　B: 保證最低收益理財(cái)計(jì)劃

　　C: 保本浮動(dòng)收益性理財(cái)計(jì)劃

　　D: 非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃

　　E: 為開展個(gè)人理財(cái)而設(shè)計(jì)的具有保證收益性質(zhì)的投資產(chǎn)品

　　答案:A,B,E

　　解析:【解析】《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第46條規(guī)定，商業(yè)銀行開展以下個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn); ①保證收益理財(cái)計(jì)劃; ②為開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)的其有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品; ③需經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。

　　(9)商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)或利用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行不公平競(jìng)爭(zhēng)的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)責(zé)令其限期修改逾期未改正的銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)可以采取的措施包括( )。

　　A: 暫停商業(yè)銀行銷售新的理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品

　　B: 建議商業(yè)銀行調(diào)整主管理財(cái)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人

　　C: 建議商業(yè)銀行調(diào)整個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人

　　D: 建議商業(yè)銀行調(diào)整相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人

　　E: 建議商業(yè)銀行調(diào)整相關(guān)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人

　　答案:A,C,D,E

　　解析:

　　(10)客戶在理財(cái)過程中產(chǎn)生的義務(wù)性支出包括( )。

　　A: 日常生活基本開銷

　　B: 已有負(fù)債的本利償還支出

　　C: 購買高檔車支出

　　D: 已有保險(xiǎn)的續(xù)期保費(fèi)支出

　　E: 子女就讀私立學(xué)校的費(fèi)用支出

　　答案:A,B,D

　　解析:【解析】客戶在理財(cái)過程中會(huì)產(chǎn)生兩種支出：義務(wù)性支出和選擇性支出。

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