銀行從業(yè)資格考試個人理財大綱內(nèi)容

　　四、退休養(yǎng)老規(guī)劃

　　(一)了解退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性

　　(二)掌握影響退休規(guī)劃的因素

　　(三)退休規(guī)劃的流程和原則

　　1、掌握退休規(guī)劃的流程

　　2、掌握退休規(guī)劃步驟分析方法

　　3、熟悉退休規(guī)劃原則

　　(四)薪酬與員工福利

　　1、了解薪酬構(gòu)成與福利

　　2、熟悉基本養(yǎng)老保險的資金籌集與發(fā)放

　　3、了解企業(yè)年金的資金籌集與發(fā)放

　　4、了解其他社會福利與單位福利

　　單項選擇題

　　1、根據(jù)國家統(tǒng)計局歷次人口普查的統(tǒng)計，截至2010年，我國人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲，比10年前提高了()歲。 A.3.25

　　B.3.43

　　C.4.52

　　D.5.19

　　正確答案是：B，

　　解析:根據(jù)國家統(tǒng)計局歷次人口普查的統(tǒng)計，截至2010年，我國人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲，比10年前提高了3.43歲。

　　2、薪酬中的()會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。

　　A.當(dāng)期收入

　　B.福利

　　C.津貼

　　D.延期收入

　　正確答案是：D，

　　解析:薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。

　　3、()，即按照當(dāng)前承諾的時間支付薪酬，通常按周、月或年為單位進(jìn)行支付，員工獲得的實(shí)發(fā)工資額為應(yīng)發(fā)工資額與代扣項目的差額

　　A.當(dāng)期支付薪酬

　　B.延期支付薪酬

　　C.基本薪酬

　　D.福利津貼

　　正確答案是：A，

　　解析:當(dāng)期支付，即按照當(dāng)前承諾的時間支付薪酬，通常按周、月或年為單位進(jìn)行支付，員工獲得的實(shí)發(fā)工資額為應(yīng)發(fā)工資額與代扣項目的差額

　　4、以下關(guān)于計算資金缺口說法不正確的是()。

　　A.養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總供給-養(yǎng)老金總需求

　　B.退休養(yǎng)老基金的缺口又可以簡稱為“大缺口”

　　C.退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金

　　D.退休后需要花費(fèi)的資金(即資金需求)和可收入的資金之間的差距就是退休規(guī)劃的資金缺口

　　正確答案是：A，

　　解析:制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案的時候，往往先用退休養(yǎng)老資金的需求(折現(xiàn)值)減去退休后收入(既定養(yǎng)老金)的折現(xiàn)值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的缺口(又可以簡稱為“大缺口”)。

　　5、以下說法不正確的是()。

　　A.在計算資金需求的時候需要明確，在實(shí)際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費(fèi)用受到生存壽命、個人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通脹率等諸多因素的影響，很難準(zhǔn)確估算

　　B.退休收入的主要構(gòu)成包括社會養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險、其他收入等。目前而言，社會養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)

　　C.估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在企業(yè)年金、家庭存款方面等個體差異較大

　　D.從國際經(jīng)驗(yàn)來看，養(yǎng)老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水平;如果養(yǎng)老金替代率達(dá)到60%～70%，即可維持基本生活水平;如果養(yǎng)老金替代率低于50%，則生活水平會較之前有大幅下降

　　正確答案是：C，

　　解析:估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在于社會養(yǎng)老制度的不斷變化與調(diào)整。

　　多項選擇題

　　6、薪酬構(gòu)成各國不盡一致，在不同類型的企業(yè)(機(jī)關(guān)、事業(yè)單位)也不盡相同，這是由于()等原因所致。

　　A.生產(chǎn)力水平

　　B.專業(yè)能力

　　C.學(xué)歷

　　D.生活水平

　　E.國家和企業(yè)政策

　　正確答案是：A,D,E，

　　解析：薪酬構(gòu)成各國不盡一致，在不同類型的企業(yè)(機(jī)關(guān)、事業(yè)單位)也不盡相同。這是由于生產(chǎn)力水平、生活水平、歷史習(xí)慣、國家和企業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)體制等原因所致。

　　7、企業(yè)年金的資金來源比較少，一般是由()組成。

　　A.企業(yè)繳費(fèi)

　　B.員工個人繳費(fèi)

　　C.企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收入

　　D.財政支出

　　E.其他補(bǔ)貼

　　正確答案是：A,B,C，

　　解析：企業(yè)年金的資金來源相對較少，僅由企業(yè)繳費(fèi)、員工個人繳費(fèi)和企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益組成。

　　8、除了基本社會養(yǎng)老保險之外，其他類型的社會福利還包括()。

　　A.國家基本醫(yī)療保障計劃

　　B.國家住房保障計劃

　　C.失業(yè)風(fēng)險和就業(yè)保障

　　D.工傷保險

　　E.最低生活保障

　　正確答案是：A,B,C,D,E，

　　解析：除了基本社會養(yǎng)老保險之外，其他類型的社會福利還包括：國家基本醫(yī)療保障計劃、國家住房保障計劃、失業(yè)風(fēng)險和就業(yè)保障、工傷保險、最低生活保障等。

　　判斷題

　　9、工傷保險和生育保險由企業(yè)和個人共同繳納的保費(fèi)。

　　A.正確

　　B.錯誤

　　正確答案是：B，

　　解析：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險三種險是由企業(yè)和個人共同繳納的保費(fèi);工傷保險和生育保險完全是由企業(yè)承擔(dān)的，個人不需要繳納。

　　10、壽命長短是影響退休規(guī)劃的重要因素，在實(shí)際制定退休規(guī)劃時，必須考慮到單個退休者的壽命可能比統(tǒng)計上的預(yù)期壽命長很多從而作出謹(jǐn)慎預(yù)計。

　　A.正確

　　B.錯誤

　　正確答案是：A，

　　解析：壽命長短是影響退休規(guī)劃的重要因素，在實(shí)際制定退休規(guī)劃時，必須考慮到單個退休者的壽命可能比統(tǒng)計上的預(yù)期壽命長很多從而作出謹(jǐn)慎預(yù)計。