第 12 題：在為客戶制定家庭財務保障規(guī)劃過程中，(

　　障的需求。

　　)就是幫助客戶分析、明確財富保

　　A：風險識別

　　B：風險評估

　　C：保險產(chǎn)品建議

　　D：評估風險管理效果

　　答案：A

　　解題思路：風險識別就是幫助客戶分析、明確財富保障的需求。

　　本題考查的重點：家庭財富保障規(guī)劃及建議

　　第 13 題：關于證券市場的均衡說法不正確的是()。

　　A：證券市場均衡的要素是無風險收益率

　　B：證券市場均衡的另一要素是風險額外收益

　　C：無風險收益代表風險收益

　　答案：C

　　解題思路：證券市場均衡可用兩個關鍵數(shù)字來表示：一是無風險收益率，二是單位風險額外

　　收益率，它們分別代表時間收益和風險額外收益。

　　本題考查的重點：資本資產(chǎn)定價模型

　　第 14 題：開始意識并嘗試把 CRM 系統(tǒng)的應用與企業(yè)內(nèi)部管理、工作觀念轉(zhuǎn)變和產(chǎn)品服務流程結(jié)合起來，這是處于客戶關系管理在中國發(fā)展的()。

　　A：跟風階段

　　B：摸索階段

　　C：回歸創(chuàng)新階段

　　D：成熟階段

　　答案：C

　　解題思路：開始意識并嘗試把 CRM 系統(tǒng)的應用與企業(yè)內(nèi)部管理、工作觀念轉(zhuǎn)變和產(chǎn)品服務流

　　程結(jié)合起來，這是處于客戶關系管理在中國發(fā)展的回歸創(chuàng)新階段。

　　本題考查的重點：客戶關系管理在中國的實踐

　　第 15 題：與資本資產(chǎn)定價模型不同的是，套利定價理論沒有假設()

　　A：單一的投資期

　　B：不存在稅收問題

　　C：投資者能以無風險利率自由地借入和貸出資金。

　　D：市場是完全的，因此對交易成本等因素都不作考慮

　　E：投資者以回報率的均值和方差為基礎選擇投資組合

　　答案：ABCE

　　解題思路：與資本資產(chǎn)定價模型不同的是，套利定價理論沒有假設：①單一的投資期;(2)

　　不存在稅收問題;③投資者能以無風險利率自由地借入和貸出資金;④投資者以回報率的均值和方差為基礎選擇投資組合。

　　本題考查的重點：套利定價理論

　　第 16 題：債務的量化管理的重點包括()。

　　A：定期分析債務結(jié)構的合理性并提供調(diào)整建議

　　B：債務重組

　　C：通過家庭收支管理保證還貸活動的持續(xù)性

　　D：債務分離

　　E：債務合并

　　答案：ABC

　　解題思路：債務的量化管理的重點包括：定期分析債務結(jié)構的合理性并提供調(diào)整建議;債務

　　重組;通過家庭收支管理保證還貸活動的持續(xù)性

　　本題考查的重點：家庭債務管理的綜合運用

　　第 17 題：王某系一高級網(wǎng)頁工程師，2012 年 3 月獲得某公司工資類收入 51600 元。如果王某和該公司存在穩(wěn)定的雇傭關系，其應納的稅額為()。

　　A：11675 元

　　B：12675 元

　　C：11775 元

　　D：12775 元

　　答案：A

　　解題思路：應納稅額為：(51600-3500)×30%-2755=11675 元

　　本題考查的重點：企業(yè)所得稅稅務規(guī)劃

　　第 18 題：家庭財產(chǎn)保險根據(jù)損失情況的不同，理賠金額的計算方式也不同，按照全部損失來計算，當保險金額低于保險價值時，其賠償金額()

　　A：以不超過保險價值為限。

　　B：按保險金賠償

　　C：按實際損失計算

　　D：按保險金額與保險價值比例計算

　　答案：B

　　解題思路：家庭財產(chǎn)保險根據(jù)損失情況的不同，理賠金額的計算方式也不同，按照全部損失

　　來計算，當保險金額低于保險價值時，其賠償金額按保險金賠償。

　　本題考查的重點：財產(chǎn)保險

　　第 19 題：在厘清服務對象和初步需求時，理財師需要了解客戶及其家庭主要成員的背景情況，其中不包括()。

　　A：職業(yè)(職位)

　　B：年齡(生日)

　　C：收入支出情況

　　D：生活品質(zhì)狀況

　　答案：C

　　解題思路：理財師需要了解客戶及其家庭主要成員的背景情況，如職業(yè)(職位)、年齡(生

　　日)、子女的學業(yè)、生活品質(zhì)狀況等內(nèi)容。收入支出情況屬于家庭財務狀況信息的收集與整

　　理。

　　本題考查的重點：厘清服務對象和初步需求

　　第 20 題：退休規(guī)劃通過提供()等一系列專業(yè)化服務，為個人客戶實現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準的退休生活。

　　A：理財工具

　　B：財務分析

　　C：財務規(guī)劃

　　D：投資管理

　　E：投資方向

　　答案：BCD

　　解題思路：所謂退休規(guī)劃，即通過提供財務分析、財務規(guī)劃、投資管理等一系列專業(yè)化服務，

　　為個人客戶實現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準的退休生活。

　　本題考查的重點：影響退休規(guī)劃的因素：退休年齡

　　第 21 題：林某開設了一個經(jīng)營建筑材料的公司，由其妻負責經(jīng)營管理，王某同時也承接一

　　些安裝維修工程，預計每年銷售建筑材料的應納稅額為 40000 元，承接一些安裝維修工程應

　　納稅所得額為 20000 元。如果林某和妻子成立合伙企業(yè)(出資比例為 1:2)，全年應納所得稅為()。

　　A：5500 元

　　B：7520 元

　　C：7400 元

　　D：7420 元

　　答案：A

　　解題思路：林某應納稅額為：20000×10%-750=1250 元;林妻應納稅額為：40000×

　　20%-3750=4250 元;全年所納稅為：1250+4250=5500 元。