中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》重點(diǎn)筆記：收入支出表和資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　第一章 家庭收支和債務(wù)管理

　　收入支出表和資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　(一)家庭收支狀況分析

　　1.收支盈余分析：因?yàn)椤捌渌�收入”不是持續(xù)的收入，應(yīng)考慮排除其他收入后收支是否平衡或盈余

　　2.財(cái)務(wù)自由度分析=理財(cái)收入/生活支出，越接近1或者大于1，則財(cái)務(wù)自由度越高。理財(cái)收入應(yīng)排除資本利得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等無法持續(xù)獲得的收入。

　　3.收入支出結(jié)構(gòu)分析：收入結(jié)構(gòu)分析(開源)、生活支出結(jié)構(gòu)分析(節(jié)流)、結(jié)余能力分析(自由結(jié)余占比越大，結(jié)余使用效率越低;如果總儲(chǔ)蓄為正、自由結(jié)余為負(fù)，說明家庭出現(xiàn)流動(dòng)性問題，應(yīng)調(diào)整已支配結(jié)余額度或調(diào)整生活支出來達(dá)到收支平衡)

　　4.應(yīng)急能力分析：家庭緊急預(yù)備金月數(shù)=根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)性資產(chǎn)/家庭月支出，通常為家庭月支出的3-6倍，以抵御家庭收入突然中斷或突發(fā)大筆支出風(fēng)險(xiǎn)

　　(二)家庭債務(wù)管理分析

　　1.資產(chǎn)負(fù)債率：資產(chǎn)負(fù)債率超過50%，偏高

　　2.融資比率：=投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)，體現(xiàn)理財(cái)積極程度，普通家庭常見的杠桿投資行為就是投資房產(chǎn)

　　3.負(fù)債結(jié)構(gòu)：消費(fèi)負(fù)債比率(消費(fèi)性負(fù)債/總負(fù)債)、投資性負(fù)債比率(投資性負(fù)債/總負(fù)債)、自用性負(fù)債比率(自用性負(fù)債/總負(fù)債)

　　4.償債能力：

　　(1)平均負(fù)債利率，=統(tǒng)計(jì)年度利息支出/總負(fù)債，如果該利率高于基準(zhǔn)貸款利率20%以上，則提醒客戶關(guān)注財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)、進(jìn)行債務(wù)重組

　　(2)債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析，=統(tǒng)計(jì)年度本息支出/稅后工作收入。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，超過40%，對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。