一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】B 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告負(fù)責(zé)報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)估結(jié)果，并隨時(shí)關(guān)注多采取的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施的實(shí)施質(zhì)量/效果。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)之一是使得員工在業(yè)務(wù)部門(mén)、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息;A、C、D 三個(gè)選項(xiàng)符合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)。故選B。

　　2.【答案及解析】D 在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，中資商業(yè)銀行行政許可的范圍為：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級(jí)管理人員任職資格。故選 D。

　　3.【答案及解析】B 投資活動(dòng)指企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)的構(gòu)建和不包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)。企業(yè)買(mǎi)賣(mài)房產(chǎn)、購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買(mǎi)賣(mài)其他公司的股票等投資行為，是投資活動(dòng)現(xiàn)金流的主要內(nèi)容。故選 B。

　　4.【答案及解析】C 專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告主要是僅對(duì)影響信用機(jī)構(gòu)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行報(bào)告。故選 C。

　　5。【答案及解析】C 資本轉(zhuǎn)換因予是將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額。資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來(lái)覆蓋計(jì)劃組合的計(jì)劃授信的風(fēng)險(xiǎn)。某組合風(fēng)險(xiǎn)越大.其資本轉(zhuǎn)換因子越高。同樣的資本，風(fēng)險(xiǎn)越高的組合其計(jì)劃授信額越低。故選 C。

　　6.【答案及解析】A 表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為：對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)給予 100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重;商業(yè)銀行之間原始期限在 4 個(gè)月以上的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%;對(duì)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予 100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重;個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 5()%。故選 A

　　7.【答案及解析】D 經(jīng)銷(xiāo)商風(fēng)險(xiǎn)主要包括：經(jīng)銷(xiāo)商不具備銷(xiāo)售資格或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致銷(xiāo)售行為、銷(xiāo)售合同無(wú)效;經(jīng)銷(xiāo)商在商品合同下出現(xiàn)違約，導(dǎo)致購(gòu)買(mǎi)人(借款人)違約;經(jīng)銷(xiāo)商在進(jìn)行高度負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)，存在卷款外逃的風(fēng)險(xiǎn)。故選 D。

　　8.【答案及解析】C 違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性，A 項(xiàng)錯(cuò)誤;《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計(jì)違約概率與 3 個(gè)基點(diǎn)中的較高者，B 項(xiàng)錯(cuò)誤;違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在內(nèi)部評(píng)級(jí)法中保持更高的一致性，D 項(xiàng)錯(cuò)誤。故選 C。

　　9.【答案及解析】A 絕對(duì)差額的角度來(lái)看，信用價(jià)差衍生產(chǎn)品中的信用價(jià)差是指相對(duì)于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的差額。故選 A。

　　10.【答案及解析】A 商業(yè)銀行在短期內(nèi)的借入資金需求=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)。故選 A。

　　11.【答案及解析】D 操作風(fēng)險(xiǎn)事件是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財(cái)務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類(lèi)型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動(dòng)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。故選 D。

　　12.【答案及解析】A 建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提。故選 A。

　　13.【答案及解析】D 操作風(fēng)險(xiǎn)可能{1 發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　14.【答案及解析】C 在商業(yè)銀行的交易風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)于操作失誤而造成損失的情況，識(shí)別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點(diǎn)是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選 C。

　　15.【答案及解析】B 風(fēng)險(xiǎn)處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門(mén)針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風(fēng)險(xiǎn)糾正、風(fēng)險(xiǎn)救助、市場(chǎng)退出。故選 B。

　　16.【答案及解析】C 以《貸款通則》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》、《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》、《銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。故選 C。

　　17.【答案及解析】A 平價(jià)期權(quán)為期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格等于現(xiàn)在的即期市場(chǎng)價(jià)格。故選 A。

　　18.【答案及解析】B 健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。故選 B。

　　19.【答案及解析】B 收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場(chǎng)短期流動(dòng)性不足的情況下，收益率曲線可能會(huì)呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越低。故選 B。

　　20.【答案及解析】D 交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對(duì)應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。故選 D。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】BC 我國(guó)商業(yè)銀行在劃分交易賬戶和銀行賬戶過(guò)程中，可以借鑒的相關(guān)法規(guī)包括《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。故選 BC。

　　2.【答案及解析】ABCDE 衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有：①(現(xiàn)金資產(chǎn)+國(guó)庫(kù)券)/總資產(chǎn);②凈貸款/總資產(chǎn);③證券資產(chǎn)/4-資產(chǎn);④易變負(fù)債/負(fù)債總額;⑤短期資產(chǎn)/易變負(fù)債;⑥預(yù)期現(xiàn)金流量比。故選 ABCDE‘

　　3.【答案及解析】ABCDE 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)包括：場(chǎng)內(nèi)(交易所)交易的期權(quán);場(chǎng)外的期權(quán)合同;債券或存款的提前兌付;貸款的提前償還等選擇性條款;貸款利率由借款人自主選擇的條款等。故選 ABCI)E。

　　4.【答案及解析】ABCD 銀行的外匯買(mǎi)賣(mài)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括：即期外匯頭寸限額、掉期外匯買(mǎi)賣(mài)限額、敞口頭寸限額及止損點(diǎn)限額等，不包括換期利率頭寸限額。故選 ABCD。

　　5.【答案及解析】AB 商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失;利用資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失;對(duì)于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);但對(duì)于因衍生產(chǎn)品交易等過(guò)度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。故選 AB。

　　6.【答案及解析】 ABCDE 健全我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系包括以下內(nèi)容：強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先的理念;完善激勵(lì)約束機(jī)制;提交控制制度的執(zhí)行力;強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制;健全信息管理系統(tǒng);強(qiáng)化評(píng)估和反饋制度;加強(qiáng)信息交流與溝通等。故選 ABCDE。

　　7.【答案及解析】 BCDE 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。A 選項(xiàng)是通過(guò)制度安排降低了風(fēng)險(xiǎn)，并沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。故選 BCDE。

　　8.【答案及解析】ABCDE 題中各項(xiàng)全部為我國(guó)銀行業(yè)信息披露管理的措施。故選 ABCDE。

　　9.【答案及解析 1 ABCDE 代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：人員因素、外部事件、內(nèi)部流程和系統(tǒng)缺陷四個(gè)方面，具體包括：內(nèi)部人員竊取客戶資料謀取私利;委托方偽造收付款憑證騙取資金;銷(xiāo)售時(shí)不恰'-3 的宣傳誤導(dǎo)銷(xiāo)售;計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力造成代理業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失;超越委托范圍辦理業(yè)務(wù)等等。故選 ABCDE。

　　10.【答案及解析】ACE 駱駝(C。\ME1，)分析系統(tǒng)包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動(dòng)性。針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)信用分析的駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括資本充足性、管理水平、流動(dòng)性。故選 ACE。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】B 商業(yè)銀行對(duì)營(yíng)業(yè)收入不超過(guò) 3 億人民幣企業(yè)的債權(quán)是中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　2.【答案及解析】B 商業(yè)銀行分析企業(yè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。

　　3.【答案及解析】B 根據(jù)馬柯堆茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系性風(fēng)險(xiǎn)的作用，而無(wú)法對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。信用風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。

　　4.【答案及解析】A 巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，因此要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。

　　5.【答案及解析】B 久期缺口的絕對(duì)值越大，利率變化對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債的影響越大，對(duì)其流動(dòng)性的影響也越顯著