一、單項選擇題

　　1.【答案及解析】A 題中 B 項，該句話應(yīng)為風(fēng)險管理理念，而不是制度;C 項，風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡;D 項，風(fēng)險管理文化是通過風(fēng)險管理戰(zhàn)略、制度和行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。故選 A。

　　2.【答案及解析】

　　B 違約概率=1-(1+1 年期無風(fēng)險年收益率)÷(1+零息債券承諾的年收益率)。本題中違約概率=1-(1+5%)÷(1+16.7%)≈0.1。故選 B。

　　3.【答案及解析】B 市場交易過程、中的交易或定價錯誤屬于操作風(fēng)險。故選 B。

　　4.【答案及解析】C 根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險 B 個主要類別。故選 C。

　　5.【答案及解析】C 期權(quán)費由期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值兩部分組成。故選 C。

　　6.【答案及解析】D 銀監(jiān)會公布的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)包括：風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙、風(fēng)險抵補(bǔ)。故選 D。

　　7.【答案及解析】A 人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×100%。該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率=(40+B)÷2 138×100 0 0=2.25%。故選 A。

　　B.【答案及解析】A 操作風(fēng)險緩釋有三種方法：業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃，商業(yè)保險，業(yè)務(wù)外包 B、C、D 分別對應(yīng)這三種方法。故選 A。

　　9.【答案及解析】A 流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜，通常被視為一種綜合性風(fēng)險。故選 A。

　　10.【答案及解析】A 商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售。故選 A。

　　11.【答案及解析】B 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險最主要、最基本的防線，是第一道防線。B 項錯誤;A、C、D 三項均正確。故選 B。

　　12.【答案及解析】D 經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本，D 項錯誤;A、B、C 三項均正確。故選 D。

　　13.【答案及解析】D 除了 A、B、C 三項外，良好的公司治理應(yīng)具備的特征還包括兩點：一是科學(xué)的激勵約束機(jī)制;二是先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供有力撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進(jìn)穩(wěn)健公司治理必要條件。故選 D。

　　14.【答案及解析】B 資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]÷平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故選 B。

　　15.【答案及解析】D 資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。故選 D。

　　16.【答案及解析】C 題中 C 項應(yīng)為通過資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失而不是依靠中央銀行救助;A、B、D 三項均正確。故選 C。

　　17.【答案及解析】C 商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失;利用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失;對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購買商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險;但對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失.則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。故選 C。

　　1B.【答案及解析】C 信用風(fēng)險管理領(lǐng)域比較常用的違約概率模型包括 Riskca1C 模型、KMV的 Credit Monitor 模型、KPMG 風(fēng)險中性之價模型以及死亡率模型。信用評分模型是商業(yè)客戶信用評級的一個發(fā)展階段，與違約概率模型位于同一層次。故選 C。

　　19.【答案及解析】A 在實踐中，如果需要對不同投資期限金融產(chǎn)品的投資收益進(jìn)行比較，需要計算產(chǎn)品的年化收益率，同時考慮復(fù)利收益。故選 A。

　　20.【答案及解析】D 題中 A、B、C、三項內(nèi)容都是外匯交易風(fēng)險;D 項是外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險的來源。故選 D。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案及解析】ABCD 影響期權(quán)價值的主要因素包括：標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格、期權(quán)的執(zhí)行價格、期權(quán)的到期期限和標(biāo)的資產(chǎn)價格的波動率。故選 ABCD。

　　2.【答案及解析】ABCDE 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)業(yè)及業(yè)務(wù)做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。故選 ABCDE。

　　3.【答案及解析】ABC 在正缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入上升，D 項錯誤;在負(fù)缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入下降，E 項錯誤。故選 ABC。

　　4.【答案及解析】ABDE 市場風(fēng)險包括：利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、;利率風(fēng)險和商品風(fēng)險。故選 ABDE。

　　5.【答案及解析】ABCDE 商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正。故選 ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE 連續(xù)營業(yè)方案應(yīng)該是一個全面的計劃，具體包括：業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險評估、面臨災(zāi)難時的風(fēng)險緩釋措施、常年持續(xù)性/經(jīng)營性的恢復(fù)程序和計劃、恰當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)、危機(jī)和事故管理、持續(xù)經(jīng)營意識培訓(xùn)。故選 ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABCD 風(fēng)險和損失是不可能被完全避免的，E 項錯誤。故選 ABCD。B.【答案及解析】ABCE 不良不能作為違約的判斷標(biāo)準(zhǔn)，二者不是一個概念，D 項錯誤。A、B、C、E 四項均正確。故選 ABCE。

　　9.【答案及解析】ABD 商業(yè)銀行員工由于知識或技能匱乏而給商業(yè)銀行造成風(fēng)險的主要行為模式包括：①在工作中，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認(rèn)為正確而實際錯誤的方式工作;②意識到自己缺乏必要知識，但是出于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;③意識到本身缺乏必要的知識，并進(jìn)而利用這種缺陷。故選 ABD。

　　10.【答案及解析】ABD 法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。C、E 兩項屬于個人信貸業(yè)務(wù)。故選 ABI)。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】B 股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險、

　　2.【答案及解析】A 商業(yè)銀行對新增貸款通常持有 100%的現(xiàn)金。

　　3.【答案及解析】B 同受國家控制的企業(yè)不一定為關(guān)聯(lián)方，也可以彼此之間毫無交集。

　　4.【答案及解析】A 馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不等于 1，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險的作用。

　　5.【答案及解析】B 我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。