一、單項(xiàng)選擇題

　　1.投資者 A 期初以每股 30 元的價(jià)格購買股票 l00 股，半年后每股收到 0.4 元現(xiàn)金紅利，同時(shí)賣出股票的價(jià)格是 32 元，則在此半年期間，投資者 A 在該股票上的百分比收益率為()。

　　A.2%

　　B.3%

　　C.5%

　　D.8%

　　D【解析】百分比收益率 R=(32×100-30×100+0.4×100)÷(30×100)×100%=8%。

　　2.在實(shí)踐中，即期通常是指即期外匯買賣，即交割日為交易日以后的()的外匯交易。

　　A.第二個(gè)工作日

　　B.第一個(gè)工作日

　　C.第三個(gè)工作日

　　D.第五個(gè)工作日

　　A【解析】在實(shí)踐中，即期通常是指即期外匯買賣，即交割日為交易日以后的第二個(gè)工作日的外匯交易。即期外匯買賣除了可以滿足客戶對不同貨幣的需求外，還可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.下列關(guān)于表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的描述，正確的是()。

　　A.個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%

　　B.對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)統(tǒng)一給予 50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

　　C.商業(yè)銀行之間原始期限在 4 個(gè)月以上的債權(quán)給予的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0

　　D.對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個(gè)人的貨款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予 50%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

　　A【解析】表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為：對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)給予 l00%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重;商業(yè)銀行之間原始期限在 4 個(gè)月以上的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%;對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予 100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重;個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%。

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　　4.商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來()。

　　A.市場風(fēng)險(xiǎn)

　　B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　D.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　D【解析】商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　5.以下不屬于商業(yè)銀行資本的作用的是()。

　　A.資本為銀行提供融資

　　B.吸收和消化損失

　　C.化解所有風(fēng)險(xiǎn)

　　D.維持市場信心

　　C【解析】商業(yè)銀行時(shí)刻面臨著風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，其資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。第四，維持市場信心。第五，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。

　　6.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)對沖的說法中，不正確的是()。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)對沖不能被用于管理信用風(fēng)險(xiǎn)

　　B.風(fēng)險(xiǎn)對沖可以分為自我對沖和市場對沖

　　C.風(fēng)險(xiǎn)對沖對管理股票風(fēng)險(xiǎn)非常有效

　　D.風(fēng)險(xiǎn)對沖對管理利率風(fēng)險(xiǎn)非常有效

　　A【解析】風(fēng)險(xiǎn)對沖指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風(fēng)險(xiǎn)對沖對管理市場風(fēng)險(xiǎn)(利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn))非常有效。風(fēng)險(xiǎn)對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。近年來由于信用衍生品不斷創(chuàng)新和發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)對沖策略也被廣泛應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。

　　7.()是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀。

　　A.企業(yè)文化

　　B.風(fēng)險(xiǎn)文化

　　C.保險(xiǎn)文化

　　D.管理文化

　　B【解析】風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

　　8.內(nèi)部控制是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行()的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　A.事前控制、事中防范、事后監(jiān)督和糾正

　　B.事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正

　　C.事前監(jiān)督和糾正、事中控制、事后防范

　　D.事前防范、事中監(jiān)督和糾正、事后控制

　　B【解析】內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　9.商業(yè)銀行對客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)后，首要工作就是()。

　　A.判斷該客戶的債務(wù)承受能力

　　B.判斷該客戶的平均債務(wù)承受額

　　C.確定銀行的債務(wù)承受能力

　　D.客戶自己的用途

　　A【解析】商業(yè)銀行對客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即判斷該客戶的最高債務(wù)承受額。

　　10.假定某部門當(dāng)年的銷售收入為 200 萬元，銷售成本為 l0 萬元，其銷售毛利率為()。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.45%

　　D.50%

　　B【解析】銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入，所以銷售毛利率=(200-120)/200=40%。

　　11.久期缺口為正值時(shí)，以下敘述不正確的是()。

　　A.如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加

　　B.如果市場利率上升，則銀行最終的市場價(jià)值將減少

　　C.如果市場利率下降，則銀行最終的市場價(jià)值將減少

　　D.資產(chǎn)的加權(quán)平均久期大于負(fù)債的加權(quán)平均久期與資產(chǎn)負(fù)債率的乘積

　　C【解析】久期缺口為正值時(shí)，資產(chǎn)的加權(quán)平均久期大于負(fù)債的加權(quán)平均久期與資產(chǎn)負(fù)債率的乘積;如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，銀行最終的市場價(jià)值將增加;如果市場利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都將減少，由于資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，銀行的市場價(jià)值最終將下跌。

　　12.若銀行資產(chǎn)負(fù)債表上有美元資產(chǎn) 1 100，美元負(fù)債 500，銀行賣出的美元遠(yuǎn)期合約頭寸為 400，買入的美元遠(yuǎn)期合約頭寸為 300，持有的期權(quán)敞口頭寸為 100，則美元的敞口頭寸為()。

　　A.多頭 650

　　B.空頭 650

　　C.多頭 600

　　D.空頭 600

　　C【解析】敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負(fù)債+遠(yuǎn)期買入-遠(yuǎn)期賣出+期權(quán)敞口頭寸+其他=1 100-500+300-400+100=600，如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機(jī)構(gòu)在該幣種上處于多頭。

　　13.從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，資金交易業(yè)務(wù)可分為()。

　　A.前臺(tái)管理、中臺(tái)交易、后臺(tái)結(jié)算

　　B.前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、中臺(tái)結(jié)算、后臺(tái)交易

　　C.前臺(tái)結(jié)算、中臺(tái)交易、后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　D.前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺(tái)結(jié)算

　　D【解析】商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險(xiǎn)等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金和交易活動(dòng)，從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺(tái)結(jié)算/清算三個(gè)環(huán)節(jié)。

　　14.下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，說法錯(cuò)誤的是()。

　　A.“借短貸長”是最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配情況

　　B.商業(yè)銀行必須隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節(jié)假日

　　C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

　　D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)特點(diǎn)所引起的持有期缺口，是一種不可控性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　D【解析】商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，是最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配情況。商業(yè)銀行必須隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節(jié)假日。商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長"的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)特點(diǎn)所引起的持有期缺口，是一種正常的、可控性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　15.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因無力為負(fù)債的()和資產(chǎn)的()提供融資，而造成損失或破產(chǎn)的可能性。

　　A.減少;增加

　　B.增加;減少

　　C.減少;不變

　　D.不變;增加

　　A【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資，而造成損失或破產(chǎn)的可能性。

　　16.下列關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃的說法中，錯(cuò)誤的是()。

　　A.在信用卡擴(kuò)展規(guī)劃中，認(rèn)真評(píng)估與其收入增長率、人力資源/技術(shù)設(shè)備要求等符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求

　　B.戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來的發(fā)展?jié)摿�基礎(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色

　　C.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是制定以盈利為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃

　　D.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實(shí)到中觀和微觀操作層面

　　C【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃。

　　17.企業(yè)向商業(yè)銀行購買遠(yuǎn)期利率合約(FRA)的主要目的是()。

　　A.鎖定未來的借款成本

　　B.對沖未來的匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　C.鎖定未來的投資收益

　　D.對沖利率下降的風(fēng)險(xiǎn)

　　A【解析】企業(yè)向銀行購買遠(yuǎn)期利率合約的主要目的是鎖定未來的借款成本，對沖利率上升的風(fēng)險(xiǎn)。

　　18.某銀行當(dāng)期期初關(guān)注類貸款余額為 4 500 億元，至期末轉(zhuǎn)為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款金額之和為 600 億元，期間關(guān)注類貸款因回收減少了 l 000 億元，則關(guān)注類貸款向下遷徙率為()。

　　A.12.5%

　　B.11.3%

　　C.17.1%

　　D.15%

　　C【解析】關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%=600/(4 500-1 000)=17.1%。

　　19.某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤為 2 億元，經(jīng)濟(jì)資本為 20 億元，稅率為 20%，資本預(yù)期收益率為 5%，則該部門上期經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)為()萬元。

　　A.6 000

　　B.8 000

　　C.10 000

　　D.11 000

　　A【解析】EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)成本×資本預(yù)期收益率=2×(1-20%)-20×5%=0.6(億元)。

　　20.某商業(yè)銀行年初貸款損失準(zhǔn)備余額為 l0 億元，上半年因核銷等因素使用撥備5 億元，補(bǔ)提 7 億元。如果 6 月末根據(jù)賬面計(jì)算應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備 l0 億元，則 6月末該行貸款損失準(zhǔn)備充足率為()。

　　A.70%

　　B.120%

　　C.100%

　　D.90%

　　B【解析】貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×l00%=(10-5+7)/10×100%=l20%。