二、多項(xiàng)選擇題

　　1.集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的人員必須具備的主要技能包括(　　)

　　A.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析能力

　　B.數(shù)量分析能力

　　C.價(jià)格核準(zhǔn)能力

　　D.模型創(chuàng)建能力

　　E.系統(tǒng)開(kāi)發(fā)/集成能力

　　2.內(nèi)部審計(jì)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部門(mén)和環(huán)節(jié)進(jìn)行準(zhǔn)確性、(　　)、充分性和有效性的(　　)審查和評(píng)價(jià)。(按順序填)

　　A.必要性

　　B.綜合

　　C.可靠性

　　D.系統(tǒng)性

　　E.獨(dú)立

　　3.下列屬于國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)的是(　　)

　　A.有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持

　　B.按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類(lèi)賬戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶(hù)之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)

　　C.直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求

　　D.是基于會(huì)計(jì)核算的劃分

　　E.維持良好的公共關(guān)系

　　4.投資活動(dòng)現(xiàn)金流人包括(　　)

　　A.收回投資

　　B.分得股利、利潤(rùn)或取得債券利息收入

　　C.長(zhǎng)期資產(chǎn)

　　D.銷(xiāo)售商品所收到的現(xiàn)金

　　E.處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到現(xiàn)金等

　　5.收益率曲線(xiàn)圖中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示(　　)

　　A.資產(chǎn)的到期期限

　　B.資產(chǎn)的不同市場(chǎng)價(jià)值

　　C.資產(chǎn)的到期收益率

　　D.資產(chǎn)的現(xiàn)值

　　E.資產(chǎn)的當(dāng)期收益率

　　6.我國(guó)銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依托的主要法律包括(　　)

　　A.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

　　B.《中國(guó)人民銀行法》

　　C.《商業(yè)銀行法》

　　D.《行政許可法》

　　E.《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　7.如果房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展過(guò)熱，一方面居民大量提取存款買(mǎi)房，另一方面大量房地產(chǎn)企業(yè)和個(gè)人向銀行借款，這種情況下，如果由于房地產(chǎn)市場(chǎng)嚴(yán)重下跌，大量個(gè)人住房貸款無(wú)法償還，房地產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無(wú)力償還貸款，這時(shí)商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括(　　)

　　A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

　　B.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　D.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　E.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

　　8.公司董事會(huì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)組織機(jī)構(gòu)，其職責(zé)和要求主要體現(xiàn)在下列(　　)方面。

　　A.董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

　　B.董事會(huì)負(fù)責(zé)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各種風(fēng)險(xiǎn)

　　C.董事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的機(jī)構(gòu)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)應(yīng)當(dāng)是董事會(huì)成員

　　E.董事會(huì)負(fù)責(zé)確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平

　　9.保證法律責(zé)任一般包括(　　)

　　A.部分責(zé)任保證

　　B.連帶責(zé)任保證

　　C.一般責(zé)任保證

　　D.全部責(zé)任保證

　　E.完全責(zé)任保證

　　10.根據(jù)期權(quán)標(biāo)的物不同，期權(quán)可以分為(　　)

　　A.股權(quán)期權(quán)

　　B.利率期權(quán)

　　C.貨幣期權(quán)

　　D.黃金和其他商品期權(quán)

　　E.美式期權(quán)

　　三、判斷題

　　1.商業(yè)銀行之所以承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)樗�可以為商業(yè)銀行帶來(lái)額外收益。 (　　)

　　2.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的核心“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷地運(yùn)行。 (　　)

　　3.實(shí)踐中，單一法人客戶(hù)的各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率越高，但盈利能力和償債能力未必越好。 (　　)

　　4.商業(yè)銀行進(jìn)行資本充足率的信息披露時(shí)，應(yīng)該披露并表范圍、資本規(guī)模、股東名單及持股比例、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、資本充足率水平。 (　　)

　　5.銀行可以使用久期缺口來(lái)測(cè)量其資產(chǎn)和負(fù)債的信用風(fēng)險(xiǎn)。 (　　)

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B【解析】馬柯維茨的理論提出于20世紀(jì)50年代;而布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價(jià)的一般模型開(kāi)辟了風(fēng)險(xiǎn)管理的全新領(lǐng)域;羅斯的理論提出于20世紀(jì)70年代。故選B。

　　2.A【解析】針對(duì)單個(gè)客戶(hù)進(jìn)行限額管理時(shí)，首先需要計(jì)算客戶(hù)的最高債務(wù)承受能力，即客戶(hù)憑借自身信用與實(shí)力承受對(duì)外債務(wù)的最大能力。

　　3.D【解析】根據(jù)不良貸款率公式：不良貸款率=(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)/各項(xiàng)貸款×100%，該銀行的不良貸款率為：(40+9+1)/(i00+100+49+9+1)×100%=ll%，故D選項(xiàng)正確。

　　4.C【解析】不確定性是不可完全消除的.故選C。

　　5.D【解析】針對(duì)某行業(yè)或者某地區(qū)、某產(chǎn)品、某客戶(hù)等組合層面設(shè)定的限額都是組合限額。公式為：以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重，其中資本是所預(yù)計(jì)的下一年的銀行資本，包括所有計(jì)劃的資本注入。本題中，預(yù)計(jì)下一年的銀行資本就是2011年的資本l 000億元加上計(jì)劃2012年投入的l00億元，由此得出本行業(yè)為(1000+100)×5%=55(億元)。

　　6.A【解析】貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本是用來(lái)抵銷(xiāo)貸款預(yù)期損失。故選A。

　　27.D【解析】保持良好的流動(dòng)性狀況能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的積極作用：(1)增進(jìn)市場(chǎng)信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴(lài)的;(2)確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶(hù)關(guān)系;(3)避免銀行資產(chǎn)廉價(jià)出售，損害股東利益;(4)降低銀行借入資金時(shí)所需支付的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

　　8.C【解析】專(zhuān)有信息是指如果與競(jìng)爭(zhēng)者共享這些信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)而削弱其競(jìng)爭(zhēng)地位。保密信息則通常包括有關(guān)客戶(hù)的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細(xì)情況，如使用的方法、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等。如果以上這些專(zhuān)有信息和保密信息的披露會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，但是一般性披露不可免除。這些有關(guān)專(zhuān)有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突。故選C。

　　9.A【解析】融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額=700-300=400(億元);融資需求=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)=400+100=500(億元)。

　　10.A【解析】不良貸款撥備覆流率=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)=120/(30+50+20)=120/100=120%。故A選項(xiàng)正確。

　　11.B【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。核心資本，又稱(chēng)為一級(jí)資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本和公開(kāi)儲(chǔ)備。附屬資本，又稱(chēng)為二級(jí)資本，包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備和混合型債務(wù)工具等。故選B。

　　12.C【解析】C項(xiàng)中應(yīng)為通過(guò)資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而不是依靠中央銀行救助，故C項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　13.C【解析】根據(jù)我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則，貸款可分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，其定義分別為：(1)正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還;(2)關(guān)注：盡量借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素;(3)次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失;(4)可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失;(5)損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。故C選項(xiàng)符合題意。

　　14.A【解析】題目沒(méi)有說(shuō)明，我們可以認(rèn)為是單利。年利率=年息÷本金×100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1000×100%=l6.67%;第二筆年利率：年息=l 600+5=320，年利率=320÷2000×100%=l6%。故選人。

　　15.D【解析】買(mǎi)方期權(quán)持有者的最大損失是期權(quán)費(fèi)。故選D。

　　16.C【解析】業(yè)務(wù)準(zhǔn)人是指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)品種。

　　17.A【解析】預(yù)期損失=違約概率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露×違約損失率=600×(1-40%)×1%=3.6(萬(wàn)元)。故 A選項(xiàng)正確。

　　18.D【解析】衍生品對(duì)沖帶來(lái)新的交易，也會(huì)帶來(lái)新的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　19.C【解析】缺151分析法計(jì)算到期資產(chǎn)和到期負(fù)債間的差額。

　　20.C【解析】對(duì)于主動(dòng)負(fù)債比率較低的大部分中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，大額負(fù)債依賴(lài)度通常為負(fù)值。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABCDE【解析】集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專(zhuān)業(yè)技能要求最高、最全面。參照國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的人員必須具備以下主要技能：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析能力、數(shù)量分析能力、價(jià)格核準(zhǔn)能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)/集成能力。故選ABCDE。

　　2.CE【解析】略。

　　3.ABD【解析】國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)：它基于會(huì)計(jì)核算的劃分，而且按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類(lèi)賬戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶(hù)之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以A、B、D項(xiàng)正確;國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求，所以C、E項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　4.ABE【解析】投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入包括：(1)收回投資l(2)分得股利、利潤(rùn)或取得債券利息收入;(3)處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到現(xiàn)金等。銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)、經(jīng)營(yíng)性租賃等所收到的現(xiàn)金屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入。故選ABE。

　　5.AC【解析】收益率曲線(xiàn)就是根據(jù)在資產(chǎn)的不同到期期限時(shí)刻的收益率大小來(lái)描繪出的曲線(xiàn)。橫坐標(biāo)是到期期限，縱坐標(biāo)是到期收益率。

　　6.ABCD【解析】我國(guó)銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依托的主要法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《行政許可法》。故選ABCD。

　　7.BC【解析】提款買(mǎi)房造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)力還貸造成信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　8.ADE【解析】負(fù)責(zé)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各種風(fēng)險(xiǎn)的是離級(jí)管理層，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤;監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的機(jī)構(gòu)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　9.BC【解析】保證法律責(zé)任分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種。

　　10.ABCD【解析】根據(jù)期權(quán)標(biāo)的物的不同，期權(quán)可以分為：股權(quán)期權(quán)，包括以股票作為合約標(biāo)的的股票期權(quán)和以股票價(jià)格指數(shù)作為標(biāo)的的股票指數(shù)期權(quán);利率期權(quán)，指以與借貸票據(jù)有關(guān)的具體的基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物達(dá)成的期權(quán)協(xié)議;貨幣期權(quán)，其標(biāo)的物魁與外匯有關(guān)的具體資產(chǎn);黃金以及其他商品期權(quán)，是指與黃金及其他商品有關(guān)的具體的基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物。按照履約方式，期權(quán)可以分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。故選ABCD。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】商業(yè)銀行之所以承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)樗�不可避免�?/P>

　　2.A【解析】略。

　　3.A【解析】從表面上看，單一法人客戶(hù)的各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實(shí)踐中并不如此。例如，在我國(guó)絕大多數(shù)生產(chǎn)企業(yè)不存在及時(shí)存貨管理的條件下，若存貨周轉(zhuǎn)率過(guò)高，可能意味著存貨量小，極端情況可能使企業(yè)停工待料;同樣，過(guò)高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因?yàn)槠髽I(yè)的銷(xiāo)售條件過(guò)于苛刻，不利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展。

　　4.B【解析】資本充足率的信息披露主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理鼠標(biāo)和政策、并表范圍、資本充足率水平、資本規(guī)模、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。這其中并不包括股東名單及持股比例，故題于敘述錯(cuò)誤。

　　5.B【解析】銀行可以使用久期缺口來(lái)測(cè)量其資產(chǎn)和負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)。

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