二、多項選擇題

　　1.商業(yè)銀行有效的聲譽風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點強調(diào)(　　)等內(nèi)容。

　　A.明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念

　　B.培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化

　　C.建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn)

　　D.建立強大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警

　　E.提高管理的預(yù)見性

　　2.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的益處主要有(　　)

　　A.對主要風(fēng)險提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴(yán)重?fù)p失

　　B.吸引高質(zhì)量的合作伙伴和強化自身競爭力

　　C.避免因贏利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險

　　D.優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，并降低資本使用成本

　　E.強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程

　　3.面對當(dāng)前復(fù)雜多變的全球經(jīng)濟、金融格局，各國政府及監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)進一步加強并深化銀行監(jiān)管，其原因是(　　)

　　A.銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)

　　B.銀行普遍存在通過擴大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動

　　C.存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，而兩者所掌握的信息是極不對稱的

　　D.風(fēng)險是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營風(fēng)險獲得收益

　　E.外部宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、區(qū)域等風(fēng)險因素的變化將對銀行經(jīng)營及未來發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響

　　4.商業(yè)銀行信息具體披露的內(nèi)容和要求可按(　　)來確定。

　　A.安全性

　　B.全面性

　　C.流動性

　　D.效益性

　　E.及時性

　　5.銀行的信息披露主要是由(　　)構(gòu)成的。

　　A.損益表

　　B.現(xiàn)金流量表

　　C.核心存款表

　　D.部分風(fēng)險管理情況

　　E.部分公司治理情況

　　6.目前比較流行的高級計量法主要有(　　)

　　A.內(nèi)部衡量法

　　B.外部衡量法

　　C.損失分布法

　　D.記分卡

　　E.損失概率法

　　7.法人信貸業(yè)務(wù)的流程環(huán)節(jié)包括(　　)

　　A.信貸審查

　　B.信貸審批

　　C.貸款發(fā)放

　　D.貸后管理

　　E.信貸復(fù)核

　　8.采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，信用風(fēng)險緩釋功能可體現(xiàn)為(　　)

　　A.保證使得違約概率上升

　　B.抵押使得違約損失率下降

　　C.質(zhì)押使得違約損失率下降

　　D.保證使得違約損失率上升

　　E.凈額結(jié)算使得違約風(fēng)險暴露上升

　　9.自我評估的主要目標(biāo)是鼓勵各級機構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險進行識別和管理。其主要策略是(　　)

　　A.改變企業(yè)文化

　　B.制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評估機制

　　C.建立良好的操作風(fēng)險管理氛圍

　　D.規(guī)避監(jiān)管，在內(nèi)部解決問題

　　E.商業(yè)銀行內(nèi)部追求盈利高于控制風(fēng)險

　　10.以下(　　)屬于銀行內(nèi)部流程中的流程無效因素。

　　A.缺乏必要的流程

　　B.依賴手工錄入

　　C.設(shè)計不完善

　　D.管理信息不準(zhǔn)確

　　E.項目資金不足

　　三、判斷題

　　1.商業(yè)銀行交易賬戶的項目通常按歷史成本定價。 (　　)

　　2.大多數(shù)市場風(fēng)險內(nèi)部模型不僅能計量交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險，而且能計量非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險。 (　　)

　　3.商品價格風(fēng)險的定義中的商品包括農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品(包括石油)和貴金屬(包括黃金)。 (　　)

　　4.資產(chǎn)分類是商業(yè)銀行實施市場風(fēng)險管理和計提市場風(fēng)險資本的前提和基礎(chǔ)。 (　　)

　　5.市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險，這幾種風(fēng)險往往是相互交織、互相影響的。 (　　)

　　一、單項選擇題

　　1.D【解析】董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。故選D。

　　2.C【解析】本題考查違反用工法造成損失的原因。未經(jīng)授權(quán)的活動屬于由內(nèi)部欺詐導(dǎo)致?lián)p失的原因，非違反用工法造成損失的原因。

　　3.A【解析】本題考查經(jīng)濟資本的相關(guān)內(nèi)容。

　　4.C【解析】A屬于人員風(fēng)險指標(biāo);B、D屬于系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo);只有C項屬于操作風(fēng)險外部風(fēng)險指標(biāo)。

　　5.C【解析】風(fēng)險對沖被認(rèn)為是當(dāng)前最有效的辦法。

　　6.B【解析】略。

　　7.B【解析】可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額;期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。因此。該銀行可疑類貸款遷徙率=l00/(600—150)×l00%≈22.22%。

　　8.D【解析】本題考查貸款的轉(zhuǎn)讓步驟。貸款轉(zhuǎn)讓的正確順序是：挑選出同質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中;對資產(chǎn)組合進行評估;為投資者提供資產(chǎn)組合的詳細(xì)信息;雙方協(xié)商(或投標(biāo))確定購買價格;簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。由此可知D項為正確答案。

　　9.A【解析】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，主要投資者，指直接或間接地控制一個企業(yè)l0%或l0%以上表決權(quán)資本的個人投資者。

　　10.C【解析】本題考查凈資產(chǎn)收益率的計算。加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=報告期凈利潤/平均凈資產(chǎn)=銷售收入×銷售凈利率/平均凈資產(chǎn) l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本題答案為C。

　　11.B【解析】本題考查利息費用的計算。根據(jù)計算可知，利息費用=息稅折舊攤銷前利潤-(凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+所得稅)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(億元)。

　　12.D【解析】本題考查對客戶信用評級的理解�？蛻粜庞迷u級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小�？蛻暨`約后特定債項損失大小是債項評級的主要內(nèi)容。

　　13.B【解析】5Ps是針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)，這5個Ps主要包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因索。

　　14.C【解析】本題考查累計死亡率的計算，N年累計死亡率CMRn=1-(1-第一年邊際死亡率)×(1-第二年邊際死亡率)×…×(1-第N年邊際死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　15.B【解析】根據(jù)KPMG風(fēng)除中性定價模型，1年內(nèi)的違約概率=l-(1+為期l年的無風(fēng)險收益率)/(1+零息債券收益率)=1-(1+5%)/(l+16.7%)≈10.02%。

　　16.C【解析】非現(xiàn)場監(jiān)管程序包括制定監(jiān)管計劃;監(jiān)管信息收集;編制機構(gòu)概覽;日常監(jiān)管分析風(fēng)險評估;現(xiàn)場檢查立項;監(jiān)管評級;后續(xù)監(jiān)管。選項C進點會談屬于現(xiàn)場監(jiān)管程序中現(xiàn)場檢查實施階段其中的一個環(huán)節(jié)。

　　17.A【解析】本題考查個人客戶評分的分類。個人客戶評分按照評分的對象分為客戶水平、產(chǎn)品水平和賬戶水平;按照評分的目的可以分為風(fēng)險評分、利潤評分、忠誠度評分等;按照評分的階段可分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。

　　18.A【解析】本題考查商業(yè)銀行的擔(dān)保方式。商業(yè)銀行一般采用的擔(dān)保方式是抵押和責(zé)任保證，包括：不動產(chǎn)抵押，外資企業(yè)連帶責(zé)任保證，支票、匯票。本票等的抵押。

　　19.D【解析】住房抵押貸款證券是世界上最早發(fā)行的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

　　20.C【解析】國際黃金以美元計價，即通過國際金價“美元/盎司”的單位換算成“元/克”。金價與人民幣匯率走勢具有一定的關(guān)聯(lián)度，黃金價格波動屬于匯率風(fēng)險。

　　二、多項選擇題

　　1.ABCD【解析】商業(yè)銀行有效的聲譽風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點強調(diào)以下內(nèi)容;(1)明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;(2)有明確記載的聲譽風(fēng)險管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值;(4)培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化;(5)建立強大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警;(6)努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;(7)建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn);(8)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供貨商和客戶;(9)建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;(10)有明確記載的危機處理/決策流程。

　　2.ACDE【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的諸多益處：(1)比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險事件;(2)全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會;(3)對主要風(fēng)險提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴(yán)重?fù)p失;(4)避免因贏利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險;(5)優(yōu)化經(jīng)常資本配置，并降低資本使用成本;(6)強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程;(7)避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件。

　　3.ABCD【解析】面對當(dāng)前復(fù)雜多變的全球經(jīng)濟、金融格局，各國政府及監(jiān)管機構(gòu)有必要進一步加強并深化銀行監(jiān)管，主要因為：(1)銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)I(2)銀行普遍存在通過擴大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動;(3)存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，而兩者所掌握的信息是極不對稱的;(4)風(fēng)險是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素。銀行機構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營風(fēng)險獲得收益;(5)銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。

　　4.ACD【解析】商業(yè)銀行具體披露的內(nèi)容和要求可按安全性、流動性和效益性三個方面確定。

　　5.ABDE【解析】銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況和邵分風(fēng)險管理情況所構(gòu)成。

　　6.ACD【解析】本題考查高級汁量法的種類。目前比較流行的高級計量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法及記分卡三種計量方法。

　　7.ABCD【解析】按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程�？梢苑譃樵u級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。信貸復(fù)核不屬于流程環(huán)節(jié)的內(nèi)容。

　　8.BC【解析】采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，信用風(fēng)險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率(如抵(質(zhì))押和保證的減輕效果)或違約風(fēng)險暴露(如凈額結(jié)算)的下降。故B、C選項符合題意。

　　9.ABC【解析】自我評估的主要目標(biāo)是鼓勵各級機構(gòu)承擔(dān)資任及主動對操作風(fēng)險進行識別和管理。其主要策略主要有三個：改變企業(yè)文化，把風(fēng)險管理納入那些具備判斷控制能力員工的業(yè)務(wù)體系內(nèi);制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評估機制;將制度的被動執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃硬铄e和糾錯;建立良好的操作風(fēng)險管理氛圍等。

　　10.BDE【解析】A選項是流程缺失;C選項是流程設(shè)計不完善。所以A、C錯誤。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，只有在缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

　　2.B【解析】大多數(shù)市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的局限性主要有：(1)不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性;(2)未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件;(3)大多數(shù)模型不能計算非交易業(yè)務(wù)中的風(fēng)險。

　　3.B【解析】商品價格風(fēng)險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險，這里的商品包括農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品、貴金屬等。這里面并不包括黃金，黃金不屬于價格風(fēng)險，它屬于匯率風(fēng)險。

　　4.A【解析】銀行賬戶與交易賬戶的劃分也就是資產(chǎn)分類，是商業(yè)銀行實施市場風(fēng)險管理和計提市場風(fēng)險資本的前提和基礎(chǔ)。

　　5.A【解析】市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險，各種風(fēng)險往往是互相影響、相互交織的。

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