一、單項(xiàng)選擇題

　　1.A【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。良好的聲譽(yù)是商業(yè)銀行生存之本。故本題選A。

　　2.B【解析】2009年1月，《巴塞爾新資本協(xié)議(征求意見稿)》明確指出，銀行應(yīng)將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)納入其風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，并在資本充足率評(píng)估和流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案中適當(dāng)涵蓋聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。故本題選B。

　　3.D【解析】當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)中的房地產(chǎn)行業(yè)貸款比例超過30%，信用風(fēng)險(xiǎn)狀況趨向惡化。故本題選D。

　　4.C【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素包括國(guó)債交易損失擴(kuò)大、衍生產(chǎn)品交易策略錯(cuò)誤、持有外匯品種單一、跨國(guó)投資賬面損失擴(kuò)大。經(jīng)常遭到監(jiān)管處罰屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。故本題選C。

　　5.A【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以采取事先調(diào)查等方法，了解典型客戶或公眾對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的可能變化持何種態(tài)度，以盡量準(zhǔn)確預(yù)測(cè)此類變化可能產(chǎn)生的積極或消極結(jié)果。商業(yè)銀行通常需要作出預(yù)先評(píng)估的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件包括：①市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的盈利預(yù)期;②商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益;③監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件;④影響客戶或公眾的政策性變化等。故本題選A。

　　6.D【解析】商業(yè)銀行危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理的內(nèi)容有：①根據(jù)預(yù)定的危機(jī)管理規(guī)劃，迅速成立危機(jī)管理小組;②制定管理層的危機(jī)溝通機(jī)制;③開通危機(jī)時(shí)刻的救援/幫助熱線;④正確區(qū)分并處理聲譽(yù)危機(jī)和不可抗力事件;⑤選擇律師或具有良好法律背景的人員作為危機(jī)發(fā)言人。嚴(yán)格管制敏感信息屬于管理危機(jī)過程中的信息交流的內(nèi)容。故本題選D。

　　7.A【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法包括：明確董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任、建立清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程、采取恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的益處。故本題選A。

　　8.B【解析】董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理/規(guī)劃部門，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級(jí)別的戰(zhàn)略規(guī)劃，并將其作為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動(dòng)指南。董事會(huì)和高級(jí)管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議。故本題選B。

　　9.B【解析】風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量既需要對(duì)單筆交易的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，也要對(duì)組合層面、銀行整體層面承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估，也就是通常所說的風(fēng)險(xiǎn)加總。故本題選B。

　　10.A【解析】在評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件;然后由戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對(duì)各種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響效果和發(fā)生的可能性作出評(píng)估，據(jù)此進(jìn)行優(yōu)先排序并制訂具有針對(duì)性的戰(zhàn)略實(shí)施方案。故本題選A。

　　11.A【解析】信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上，由獲得授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi)，結(jié)合交易對(duì)方或貸款申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估之后作出信貸決策的過程。信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則：審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則和展期重審原則。故本題選A。

　　12.C【解析】留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。故本題選C。

　　13.D【解析】與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不同，商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，即宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。故本題選D。

　　14.B【解析】公允價(jià)值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值。在大多數(shù)情況下，市場(chǎng)價(jià)值可以代表公允價(jià)值。但若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí)，公允價(jià)值可通過收益法或成本法來獲得。故本題選B。

　　15.C【解析】敞口頭寸分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。單幣種敞口頭寸分為即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭寸、其他敞口頭寸。故本題選C。

　　16.A【解析】行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價(jià)格上升或競(jìng)爭(zhēng)加劇等不利變化時(shí)，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人，可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。故本題選A。

　　17.D【解析】當(dāng)債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上，債務(wù)人即被視為違約。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。故本題選D。

　　18.C【解析】絕大多數(shù)活期存款都不會(huì)在短期內(nèi)一次性全部支取，而且平均存放時(shí)間在2年以上。故本題選C。

　　19.A【解析】利率波動(dòng)將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值變化，進(jìn)而造成流動(dòng)性狀況發(fā)生變化。因此久期分析法可以用來衡量利率變化對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響程度，以及對(duì)其流動(dòng)性的作用效果。故本題選A。

　　20.A【解析】我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)過幾年的管理實(shí)踐，在資產(chǎn)分類方面已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，普遍采取以國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和我國(guó)新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》為基礎(chǔ)，按照持有目的將資產(chǎn)分為四類。故本題選A。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.BCE【解析】如果沒有特殊情況，不允許超過組合限額，當(dāng)組合限額利用率接近100%時(shí)，組合管理人員應(yīng)該向信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(或類似的機(jī)構(gòu))提出對(duì)策建議，如提高限額等，并在委員會(huì)作出決策后實(shí)施，A項(xiàng)錯(cuò)誤;組合限額維護(hù)的主要任務(wù)是確定組合限額的合理性以及在組合限額超過臨界值的情況下的處理，D項(xiàng)錯(cuò)誤。故本題選BCE。

　　2.ABDE【解析】壓力測(cè)試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評(píng)估特定事件或特定金融變量的變化對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況的潛在影響。壓力測(cè)試主要具有如下功能：①為估計(jì)商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露提供方法，并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)移此類風(fēng)險(xiǎn);②提高商業(yè)銀行對(duì)其自身風(fēng)險(xiǎn)特征的理解，推動(dòng)其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)特征隨時(shí)間的變化情況的監(jiān)控;③幫助董事會(huì)和高級(jí)管理層確定該商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露是否與其風(fēng)險(xiǎn)偏好一致;④作為對(duì)主要基于歷史數(shù)據(jù)和假設(shè)條件的風(fēng)險(xiǎn)模型的補(bǔ)充;⑤壓力測(cè)試幫助量化“尾部”風(fēng)險(xiǎn)和重估模型假設(shè);⑥評(píng)估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。故本題選ABDE。

　　3.ABCE【解析】信用衍生產(chǎn)品除了具有傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還具有保密性、交易性、靈活性、債務(wù)的不變性等特點(diǎn)。故本題選ABCE。

　　4.ABC【解析】留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。故本題選ABC。

　　5.ABD【解析】進(jìn)行貸款轉(zhuǎn)讓就是減小風(fēng)險(xiǎn)，而實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)單一化和集中風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行來說是增加風(fēng)險(xiǎn)的行為。故本題選ABD。

　　6.ACDE【解析】商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。故本題選ACDE。

　　7.ABD【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定限額，A項(xiàng)正確;制定并實(shí)施合理的超限額監(jiān)控和處理程序是限額管理的一部分，B項(xiàng)正確;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理應(yīng)不完全獨(dú)立于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)類別的限額管理，C項(xiàng)錯(cuò)誤;管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)一定時(shí)期內(nèi)的超限額發(fā)生情況，決定是否對(duì)限額管理體系進(jìn)行調(diào)整，D項(xiàng)正確。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理是對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制的一項(xiàng)重要手段，卻不是最重要手段，E項(xiàng)錯(cuò)誤。故本題選ABD。

　　8.ABCDE【解析】商業(yè)銀行購(gòu)買A、B、C、D、E項(xiàng)保險(xiǎn)均可以緩解操作風(fēng)險(xiǎn)。故本題選ABCDE。

　　9.BCE【解析】在我國(guó)，現(xiàn)金流量表主要包括投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流。故本題選BCE。

　　10.ABCDE【解析】商業(yè)銀行面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)包括：①行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，不可避免地出現(xiàn)收益下降、產(chǎn)品或服務(wù)成本增加、產(chǎn)能過剩、惡性競(jìng)爭(zhēng)等現(xiàn)象;②競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)：越來越多的非銀行類金融服務(wù)機(jī)構(gòu)在提供更加便利和多元化的金融服務(wù)，填補(bǔ)市場(chǎng)空白的同時(shí)，也在逐步侵蝕商業(yè)銀行原有的市場(chǎng)份額;③客戶風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)發(fā)展及市場(chǎng)波動(dòng)同樣導(dǎo)致客戶風(fēng)險(xiǎn)/投資偏好發(fā)生轉(zhuǎn)變，客戶維權(quán)意識(shí)和議價(jià)能力也顯著增強(qiáng);④品牌風(fēng)險(xiǎn)：激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)必然形成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品/服務(wù)的品牌管理質(zhì)量直接影響商業(yè)銀行的盈利能力和發(fā)展空間;⑤技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行必須確保所采用的核心業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性;⑥項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、系統(tǒng)建設(shè)失敗、進(jìn)入新市場(chǎng)失敗、兼并/收購(gòu)失敗等風(fēng)險(xiǎn);⑦其他外部風(fēng)險(xiǎn)：政治動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)惡化、社會(huì)道德水準(zhǔn)下降等外部環(huán)境的變化，都將對(duì)商業(yè)銀行的管理質(zhì)量、競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展造成嚴(yán)重威脅。故本題選ABCDE。

　　三、判斷題

　　1.A【解析】計(jì)量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場(chǎng)價(jià)值法，通過市場(chǎng)上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率;二是回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測(cè)違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。故本題選A。

　　2.B【解析】在企業(yè)現(xiàn)金流量表中，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)投資活動(dòng)現(xiàn)金流出。故本題選B。

　　3.A1解析】商業(yè)銀行授信審批一般應(yīng)當(dāng)遵循審貸分離、統(tǒng)一考慮和展期重審的原則。題干表述正確。故本題選A。

　　4.B【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)具有非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是可以規(guī)避的。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)特征。故本題選B。

　　5.B【解析】信用等級(jí)為AAA級(jí)，只能說明該企業(yè)違約概率相對(duì)較低，并不是說該企業(yè)沒有違約的可能。故本題選B。

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