一、單選題

　　1.【答案】B

　　【解析】久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，也是對銀行資產(chǎn)負債利率敏感度進行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響。

　　2.【答案】B

　　【解析】戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。一家銀行的經(jīng)營活動和盈利模式越依賴于外部環(huán)境，銀行潛在的戰(zhàn)略風險就越高。

　　3.【答案】C

　　【解析】貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關(guān)的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較大;如果一個風險下降而另一個風險上升，則兩筆貸款就是負相關(guān)的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較小。正是由于這種相關(guān)性，貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。

　　4.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行將企業(yè)社會責任和經(jīng)營目標結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層面。

　　5.【答案】D

　　【解析】按照操作風險損失事件類型，操作風險可分為七大類，其中外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件。

　　6.【答案】C

　　【解析】不良貸款的證券化是國有商業(yè)銀行發(fā)起人將其所持有的具有一定流動性，可預見未來現(xiàn)金凈流入的不良貸款，出售給某一個特殊目的的實體(簡稱SPV)，由SPV匯集大量的同質(zhì)貸款進行組合，以這些貸款作抵押，發(fā)行多樣化的抵押證券并在金融市場進行出售與流通的行為。不良貸款證券化并不能使不良貸款的本息全部回收。

　　7.【答案】B

　　【解析】信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循的原則有：審貸分離原則;統(tǒng)一考慮原則;展期重審原則。

　　8.【答案】C

　　【解析】正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%，其中期初正常類貸款向下遷徙金額即報告期末關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。正常類貸款遷徙率=1000÷(10000-500)×100%=10.5%。

　　9.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行董事會負責決策經(jīng)營戰(zhàn)略，而非風險管理部門。

　　10.【答案】B

　　【解析】風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　11.【答案】B

　　【解析】重新定價風險也稱期限錯配風險，源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。A項，該存款按照美國國庫券利率每半年定價一次，貸款按照倫敦同業(yè)拆借市場利率每半年定價一次，存貸定價的基準利率不一致，故面臨基準風險;C項，該銀行用美元存款作為歐元貸款的融資來源，存貸幣種不一致，故面臨匯率風險;D項，該筆歐元貸款為可提前償還的貸款，包含期權(quán)性條款，故面臨期權(quán)性風險。

　　12.【答案】A

　　【解析】根據(jù)風險分散的原理，商業(yè)銀行不要把所有的信貸資金集中于某一種或兩種行業(yè)或企業(yè)上，而應(yīng)分散于多種行業(yè)資產(chǎn)，力求各種金融工具之間不相關(guān)或負相關(guān)，以減少商業(yè)銀行總體風險。

　　13.【答案】B

　　【解析】在市場風險管理實踐中，商業(yè)銀行應(yīng)當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。

　　14.【答案】B

　　【解析】國別評級反映一國(地區(qū))政治、經(jīng)濟、財政、金融、國際收支、制度運營等的綜合風險程度。國別風險等級僅表示排序，不代表違約概率。

　　15.【答案】C

　　【解析】資產(chǎn)負債率=(負債總額/資產(chǎn)總額)×100%=1000/5000×100%=20%

　　16.【答案】B

　　【解析】內(nèi)部流程引起的操作風險主要包括流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等。其中，文件或合同缺陷主要表現(xiàn)為抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等。

　　17.【答案】B

　　【解析】火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋。

　　18.【答案】D

　　【解析】如果未來面臨同樣的本息還款要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風險較大。因而D項錯誤。

　　19.【答案】C

　　【解析】在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風險違規(guī)事項主要包括：(1)業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費，不進入大賬核算。(2)內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費收入。(3)授權(quán)或超過權(quán)限擅自進行交易。(4)內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利等。

　　20.【答案】D

　　【解析】信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務(wù)人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。信用評分模型包括線性概率模型、ProBit模型和線性辨別模型。CreditMetrics模型屬于信用風險管理模型。故選D。

　　二、多選題

　　1.【答案】CDE

　　【解析】商業(yè)銀行風險管理的方法有風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償，其中后三種主要針對不可管理風險。

　　2.【答案】ACDE

　　【解析】清晰的聲譽風險管理流程包括聲譽風險識別、聲譽風險評估、監(jiān)測和報告、內(nèi)部審計。不包括外部審計。

　　3.【答案】ACDE

　　【解析】貸款轉(zhuǎn)讓主要目的是為了分散風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。貸款轉(zhuǎn)讓可以實現(xiàn)信用風險的轉(zhuǎn)移。開展信貸資產(chǎn)證券化，有利于銀行分散和轉(zhuǎn)移信用風險，改進資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，增加銀行資產(chǎn)流動性，提高資金配置效率。經(jīng)濟資本配置是指，在理論上或形式上計算支持一項業(yè)務(wù)所需要的資本額(即經(jīng)濟資本額)，再對全行經(jīng)濟資本的總體水平進行評估，綜合考慮信用評級、監(jiān)管當局規(guī)定、股東收益和經(jīng)營中承擔的風險等因素，在資本充足率的總體規(guī)劃之下，制定經(jīng)濟資本目標，將經(jīng)濟資本在各個機構(gòu)、各項業(yè)務(wù)中進行合理配置，使業(yè)務(wù)發(fā)展與銀行的資本充足水平相適應(yīng)。經(jīng)濟資本配置能夠有效地限制高風險的信貸業(yè)務(wù)。行業(yè)限額管理是銀行分散風險、控制貸款集中度風險的重要手段，是銀行行業(yè)信貸政策邊界管理的重要組成部分。貸款定價只能預算貸款信用風險成本，不能實現(xiàn)信用風險的對沖。

　　4.【答案】ABE

　　【解析】商業(yè)銀行貸款重組是當債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約引致的損失而對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。

　　5.【答案】ABC

　　【解析】總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險，一般有三種計算方法：累計總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法、短邊法。

　　6.【答案】ACD

　　【解析】選項A，與國際先進銀行的內(nèi)部控制體系相比，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)方面還處于起步階段，其薄弱環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離和制衡還有待完善;選項B應(yīng)為內(nèi)部控制的組織架構(gòu)還未形成;選項CD，內(nèi)部控制的管理水平有待提高，內(nèi)部控制監(jiān)督的及時性有待提高;選項E，內(nèi)部控制評價體系還不完善。

　　7.【答案】ABDE

　　【解析】交易賬戶業(yè)務(wù)主要以交易為目的，短期持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，需每日計量其公允價值。

　　8.【答案】ABD

　　【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當盡量降低其資金來源和使用的同質(zhì)性，形成合理的來源和使用分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，降低流動性風險。商業(yè)銀行應(yīng)當適度分散客戶種類和資金到期日，以維持資金來源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來源過度集中于個別對手、產(chǎn)品或市場。

　　9.【答案】ABCD

　　【解析】行業(yè)、產(chǎn)品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設(shè)定維度。

　　10.【答案】BCE

　　【解析】行業(yè)風險分析的主要內(nèi)容有：行業(yè)特征及定位;商業(yè)成熟期分析;行業(yè)周期性分析;行業(yè)的成本及盈利性分析;行業(yè)依賴性分析;行業(yè)競爭力及代替性分析;行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析;行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析。A、D項不屬于行業(yè)風險分析的內(nèi)容。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A

　　【解析】銀行業(yè)協(xié)會通過制定自律性行業(yè)原則，在穩(wěn)健做法方面達成一致并公開發(fā)布，促使銀行機構(gòu)規(guī)范地開展經(jīng)營活動。

　　2.【答案】A

　　【解析】流動性風險不是單一因素形成，而是內(nèi)外部多種因素綜合作用或各種風險之間相互轉(zhuǎn)換產(chǎn)生的結(jié)果。

　　3.【答案】B

　　【解析】中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會強調(diào)，薪酬機制應(yīng)堅持“薪酬水平與風險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)”“短期激勵和長期激勵相協(xié)調(diào)”的原則，薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風險持續(xù)時期保持一致，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)活動的業(yè)績表現(xiàn)和風險變化情況合理確定薪酬的支付時間并不斷加以完善性調(diào)整。

　　4.【答案】B

　　【解析】經(jīng)濟資本是用來抵御非預期損失的，非預期損失是預期損失的標準差，經(jīng)濟資本是非預期損失的倍數(shù)，因此經(jīng)濟資本的計量與預期損失和非預期損失的計量有關(guān)。由于銀行要求的信用等級與設(shè)定的置信水平相關(guān)，置信水平越高，需要的經(jīng)濟資本越大。

　　5.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應(yīng)具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風險：第二維度(債項評級)必須反映交易本身特定的風險要素。

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