一、單項選擇題

　　1.【答案】B

　　【解析】風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。題目中，通過擔保能夠將信用風險轉移給第三方。

　　2.【答案】D

　　【解析】戰(zhàn)略風險的類型包括產業(yè)風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如財務風險、運營以及多種風險因素)。所以，選項D是最全面的。

　　3.【答案】B

　　【解析】到期資產與到期負債若未能匹配，則形成資產負債的期限錯配。

　　4.【答案】C

　　【解析】風險控制/緩釋是商業(yè)銀行對已經識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L險緩釋工具進行有效管理和控制風險的過程。

　　5.【答案】D

　　【解析】重新定價風險也稱為期限錯配風險，是市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式，源于銀行資產、負債和表外業(yè)務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。

　　6.【答案】B

　　【解析】信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，經歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。故選B。

　　7.【答案】D

　　【解析】風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。

　　8.【答案】A

　　【解析】柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　9.【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行獲取資金，滿足流動性需求的快捷通道有公開市場、貨幣市場和債券市場。

　　10.【答案】A

　　【解析】就國內企業(yè)而言，生產與經營風險分析中最突出問題是經營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經營風險、產品風險、原料供應風險、生產風險以及銷售風險。

　　11.【答案】D

　　【解析】期限錯配的程度越大，潛在的流動性風險就越大。

　　12.【答案】D

　　【解析】從回收率角度來看，轉讓的本金回收率一般小于100%，即會存在處置損失。

　　13.【答案】A

　　【解析】哈瑞·馬科維茨于20世紀50年代提出的不確定條件下的投資組合理論，成為現(xiàn)代風險管理的重要基石。

　　14.【答案】D

　　【解析】影響我國商業(yè)銀行體系流動性風險的宏觀經濟因素主要包括外匯占款、貸款投放、現(xiàn)金支取和財政存款四個因素。

　　15.【答案】B

　　【解析】資本充足程度監(jiān)管指標包括核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率。

　　16.【答案】C

　　【解析】銀行面臨的這種風險屬于由人員因素引起的操作風險。

　　17.【答案】C

　　【解析】信用風險是我國商業(yè)銀行面臨的最大、最主要的風險。商業(yè)銀行的信用風險管理水平決定了自身的生存和發(fā)展，乃至社會的安定與和諧。

　　18.【答案】A

　　【解析】市場風險具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢且易于計量，具有明顯的系統(tǒng)風險的特征。

　　19.【答案】B

　　【解析】核銷是指對無法回收的、認定為損失的貸款進行減值準備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴格的審核、審批制度，核銷是銀行內部賬務處理過程，核銷后不再進行會計確認和計量，但債權關系仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應繼續(xù)保留對貸款的追索權。

　　20.【答案】A

　　【解析】久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險也越高。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案】BCDE

　　【解析】全員的風險管理文化是商業(yè)銀行全面風險管理的理念之一。風險管理絕不僅僅是風險管理部門的職責，無論是董事會、高級管理層，還是業(yè)務部門，乃至運營部門，每個人在履行工作職責時，都必須深刻認識潛在風險因素，并主動預防。

　　2.【答案】ABCD

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行財務報表中衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標。商業(yè)銀行的經營目標是股東價值最大化，反映銀行是否達到這一目標的主要財務指標之一是銀行的資本利潤率，而銀行利潤率、資產利潤率和市盈率也是重要的指標。由于商業(yè)銀行的特殊性質，它的經營活動與一般企業(yè)有區(qū)別，其業(yè)務有很大一部分來自貸款利息，所以還要通過非利息凈收入率來反映該銀行的業(yè)務能力。

　　3.【答案】DE

　　【解析】債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。

　　4.【答案】BCDE

　　【解析】商業(yè)銀行風險管理模式大體經歷了四個發(fā)展階段：(1)資產風險管理模式階段。(2)負債風險管理模式階段。(3)資產負債風險管理模式階段。(4)全面風險管理模式階段。

　　5.【答案】CE

　　【解析】流動性風險包括融資流動性風險和市場流動性風險。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】國別風險存在于授信、國際資本市場業(yè)務、設立境外機構、代理行往來和由境外服務提供商提供的外包服務等經營活動中。

　　7.【答案】BDE

　　【解析】操作風險可分為人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業(yè)務活動事件，實物資產損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等七種可能造成實質性損失的事件類型。

　　8.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行應當對由市場風險內部模型產出的市場風險報告進行驗證，以確保模型結果的準確傳遞及合理應用。市場風險報告應包括模型輸出概要、模型運行結果、重要的模型假設和參數(shù)及模型局限性等關鍵要素，以及定期的敏感性分析、情景分析結果等補充信息。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行在設計限額體系時，應綜合考慮以下主要因素：(1)自身業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度;(2)能夠承擔的市場風險水平;(3)業(yè)務經營部門的既往業(yè)績;(4)工作人員的專業(yè)水平和經驗;(5)定價、估值和市場風險計量系統(tǒng);(6)壓力測試結果;(7)內部控制水平;(8)資本實力;(9)外部市場的發(fā)展變化情況等。

　　10.【答案】BCDE

　　【解析】戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險。戰(zhàn)略風險主要體現(xiàn)在四個方面：(1)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性。(2)為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標而制定的經營戰(zhàn)略存在缺陷。(3)為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標所需要的資源匱乏。(4)整個戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證。

　　11.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行的聲譽風險管理體系應包括有效的公司治理架構、有效的聲譽風險管理政策、制度和流程以及對聲譽風險事件的有效管理。

　　12.【答案】ABCD

　　【解析】行業(yè)環(huán)境風險因素主要包括經濟周期因素、財政貨幣政策、國家產業(yè)政策、法律法規(guī)等方面。行業(yè)經營風險因素主要包括市場供求、產業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產業(yè)依賴度、產品替代性、行業(yè)競爭主體的經營狀況、行業(yè)整體財務狀況。

　　13.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行在對單一法人客戶信用風險識別中，對于中長期授信，要對以下內容作出預測和分析：資金來源及使用情況、預期資產負債情況、損益情況、項目建設進度、營運計劃。

　　14.【答案】ABE

　　【解析】商業(yè)銀行聲譽風險管理的基本做法包括A、B、E三項。

　　15.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行市場風險管理體系包括以下主要內容：(1)有效的董事會和高級管理層的治理架構。(2)全面的市場風險管理政策。(3)完善的市場風險管理流程。(4)完備、可靠的IT系統(tǒng)。(5)可靠的獨立驗證機制。(6)嚴格的內部控制和審計。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A

　　【解析】根據(jù)傳統(tǒng)經濟學原理，當某類經濟機構自我運行所要達到的目標與社會利益存在沖突時，就需要代表社會利益的政府和監(jiān)管機構加以約束，引導或強制其盡可能與社會利益保持一致。

　　2.【答案】A

　　【解析】貸款定價中的風險成本和貸款成本，分別是用來抵消預期損失和非預期損失的。 期損失的。

　　3.【答案】A

　　【解析】對負債分散度的管理應體現(xiàn)在銀行每年的流動性規(guī)劃和限額體系中。

　　4.【答案】B

　　【解析】風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　5.【答案】B

　　【解析】不僅在違約發(fā)生時存在信用風險，當交易對手的履行能力即信用質量發(fā)生變化時，也會存在潛在的損失，即存在信用風險。

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