第十二章 銀行監(jiān)管與市場約束大綱內容

　　(一)熟悉銀行監(jiān)管的目標、原則和標準;

　　(二)熟悉風險監(jiān)管的理念、指標體系和主要內容;

　　(三)深入了解現場檢查和非現場監(jiān)管的內容;

　　(四)掌握資本監(jiān)管的內容;

　　(五)深入了解銀行監(jiān)管法規(guī)體系;

　　(六)深入了解市場約束機制;

　　(七)熟悉市場約束參與方及其作用;

　　(八)深入了解信息披露的目的、監(jiān)管要求信息披露與會計信息披露的關系、外部審計與信息披露的關系、外部審計與監(jiān)督檢查的關系。

　　一、單選題(下列選項中只有一項最符合題目的要求)

　　1.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與(　　)共同構成商業(yè)銀行有效管理和控制風險的外部保障。[2016年11月真題]

　　A.公司治理

　　B.資本管理

　　C.市場約束

　　D.市場準入

　　【解析】監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構成商業(yè)銀行有效管理和控制風險的外部保障。面對當前復雜多變的全球經濟、金融形勢，有效銀行監(jiān)管對保持金融穩(wěn)定的重要性不斷提升，全球范圍內就加強對銀行機構監(jiān)管、完善監(jiān)管政策和會計政策、鼓勵有效公司治理、提高信息披露水平達成共識，銀行監(jiān)管與市場約束在銀行業(yè)風險管理體系中的重要性必將進一步提升。

　　2.銀行監(jiān)管與外部審計各有側重，通常情況下，銀行監(jiān)管側重于(　　)。[2016年5月真題]

　　A.銀行機構風險和合規(guī)性的分析、評價

　　B.財務報表檢查

　　C.會計資料規(guī)范性

　　D.關注財務數據完整性、準確性和可靠性

　　【解析】銀行監(jiān)管側重于金融機構合規(guī)管理與風險控制的分析和評價;外部審計則側重于財務報表審計，關注財務信息的完整性、準確性、可靠性。

　　3.中國銀監(jiān)會在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上提出的理念是(　　)。[2016年5月真題]

　　A.管法人、管風險、管內控、提高透明度

　　B.管法人、管風險、管制度、提高透明度

　　C.管機構、管風險、管制度、提高透明度

　　D.管法人、管流程、管內控、提高透明度

　　【解析】在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管實踐，是對當前我國銀行監(jiān)管工作經驗的高度總結。

　　4.監(jiān)管機構對商業(yè)銀行現場檢查的重點不包括(　　)。[2012年10月真題]

　　A.市場競爭狀況

　　B.業(yè)務經營的合法合規(guī)性

　　C.資本充足性

　　D.風險狀況

　　【解析】中國銀監(jiān)會現場檢查的重點內容包括：業(yè)務經營的合法合規(guī)性、風險狀況和資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制、市場風險敏感度。

　　5.我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標是促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和(　　)。

　　A.維護金融體系的安全和穩(wěn)定

　　B.維護市場的正常秩序

　　C.維護公眾對銀行業(yè)的信心

　　D.保護債權人利益

　　【解析】《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。同時，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應當保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭力。

　　6.銀行監(jiān)管的依法原則是指(　　)。

　　A.監(jiān)管職權的設定和行使必須依據法律和行政法規(guī)的許可

　　B.監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的，應當具有透明度

　　C.平等對待所有參與者

　　D.努力降低成本，不給納稅人增添負擔

　　【解析】銀行監(jiān)管的依法原則是指監(jiān)管職權的設定和行使必須依據法律、行政法規(guī)的規(guī)定。從法律性質看，監(jiān)管行為是一種行政行為，依法行政是有效實施監(jiān)管的基本要求。B項為公開原則;C項為公正原則;D項為效率原則。

　　7.下列哪項不屬于銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標準?(　　)

　　A.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

　　B.對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制

　　C.確保銀行業(yè)金融機構不破產

　　D.對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

　　【解析】除ABD三項外，銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標準還包括：①促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭力;③鼓勵公平競爭，反對無序競爭。

　　8.風險監(jiān)管的核心步驟是(　　)。

　　A.了解機構

　　B.規(guī)劃監(jiān)管行動

　　C.風險評估

　　D.風險衡量

　　【解析】風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。風險評估環(huán)節(jié)包含四個階段：首先要了解銀行的業(yè)務和風險管理制度;其次要界定其主要業(yè)務領域;再次要用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一識別和衡量;最后形成風險評估報告。

　　9.銀行風險監(jiān)管指標設計的核心是(　　)。

　　A.行業(yè)監(jiān)管

　　B.合規(guī)監(jiān)管

　　C.法律監(jiān)管

　　D.風險監(jiān)管

　　【解析】銀行風險監(jiān)管指標設計以風險監(jiān)管為核心，以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。

　　10.風險水平類指標不包括(　　)。

　　A.核心負債比率

　　B.預期損失率

　　C.關注類貸款遷徙率

　　D.不良貸款撥備覆蓋率

　　【解析】風險水平類指標包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標。A項屬于流動性風險指標;BD兩項屬于信用風險指標;C項屬于風險遷徙類指標。

　　11.根據我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，資產收益率的計算公式為(　　)。

　　A.資產收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　B.資產收益率=稅后凈利潤/資本金總額

　　C.資產收益率=稅后凈利潤/平均資本金總額

　　D.資產收益率=稅后凈收入/資產總額

　　【解析】根據我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，資產收益率(Return onAssets，ROA)是反映商業(yè)銀行資產質量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。其計算公式是：資產收益率(ROA)=稅后凈收入/資產總額。

　　12.下列指標的計算公式中，正確的是(　　)。

　　A.資本金收益率=稅后凈收人/資產總額

　　B.資產收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　C.凈業(yè)務收益率=(營業(yè)收入-營業(yè)支出)/資產總額

　　D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入-營業(yè)支出)

　　【解析】A項，資本金收益率=稅后凈收人/資本金總額;B項，資產收益率=稅后凈收入/資產總額;D項，非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產總額。

　　13.下列關于風險監(jiān)管的內容的表述，不正確的是(　　)。

　　A.銀行機構風險狀況包括其單一分支機構的風險水平

　　B.監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管包括對技術管理人員實施任職資格審核和對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進行評估

　　C.監(jiān)管部門高度關注銀行類金融機構所面臨的風險狀況，包括行業(yè)整體風險狀況、區(qū)域風險狀況和銀行機構自身的風險狀況

　　D.監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質量、數量、及時性來衡量

　　【解析】B項，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管分為兩大方面：①對高級管理人員實施任職資格審核;②對商業(yè)銀行人事政策和管理程序的評價。

　　14.下列關于風險監(jiān)管的說法，不正確的是(　　)。

　　A.監(jiān)管部門所關注的風險狀況包括行業(yè)整體風險狀況、區(qū)域風險狀況和銀行機構自身的風險狀況

　　B.銀行監(jiān)管部門通過現場檢查和非現場監(jiān)管等手段，對銀行機構風險狀況進行全面評估和監(jiān)控

　　C.按照誘發(fā)風險的原因，通�？蓪�風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類

　　D.銀行機構風險狀況不包括分支機構的風險水平

　　【解析】D項，銀行機構自身風險狀況既包括銀行整體并表基礎上的總體風險水平，還包括其單一或部分分支機構的風險水平。

　　15.某商業(yè)銀行目前的資本金為40億元，信用風險加權資產為100億元，根據《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，若要使資本充足率為8%，則市場風險資本要求為(　　)億元。

　　A.8

　　B.16

　　C.24

　　D.32

　　【解析】根據資本充足率的計算公式：資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)/[信用風險加權資產+12.5×(市場風險資本要求)+(操作風險資本要求)]× 100%，可以推出：市場風險資本要求=[(總資本-對應資本扣除項)/資本充足率-信用風險加權資產-操作風險資本要求]/12.5=(40/8%-100)/12.5=32(億元)。

　　16.下列關于市場準入的說法，不正確的是(　　)。

　　A.市場準入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制

　　B.機構準入是指依據法定標準，批準銀行機構法人或其分支機構的設立

　　C.業(yè)務準入是指按照盈利性原則，批準銀行機構的業(yè)務范圍和開辦新的業(yè)務品種

　　D.高級管理人員的準人，是指對銀行機構高級管理人員任職資格的核準或認可

　　【解析】根據中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構的市場準入包括三個方面：機構準人、業(yè)務準入、高級管理人員準入。其中，業(yè)務準入是指按照審慎性標準，批準銀行機構業(yè)務范圍和開辦新業(yè)務。

　　17.市場準入應遵循的原則不包括(　　)。

　　A.效益

　　B.公開

　　C.便民

　　D.效率

　　【解析】市場準入應當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。

　　18.下列各項中，關于我國對資本充足率要求的說法不正確的是(　　)。

　　A.監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實行強制性的監(jiān)管干預措施

　　B.根據《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法

　　C.資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

　　D.一級資本充足率=(一級資本-對應資本扣減項)/(信用風險加權資產+12.5 ×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

　　【解析】A項，監(jiān)管部門按照商業(yè)銀行資本充足狀況，將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，分別采取監(jiān)管干預措施，提高不同類別商業(yè)銀行的資本充足率水平。依據監(jiān)管干預的強度不同，監(jiān)管干預措施主要分為預警性監(jiān)管干預措施和強制性監(jiān)管干預措施兩大類。其中，對一、二類銀行，監(jiān)管部門主要實行預警性監(jiān)管干預措施;對三、四類銀行，監(jiān)管部門既實行預警性監(jiān)管干預措施，又實行強制性監(jiān)管干預措施。

　　19.下列各項關于監(jiān)督檢查的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.非現場監(jiān)管和現場檢查兩種方式相互補充，互為依據，在監(jiān)管活動中發(fā)揮著不同的作用

　　B.通過現場檢查可修正非現場監(jiān)管的結果

　　C.通過非現場監(jiān)管系統(tǒng)收集到全面、可靠和及時的信息，這將大大減少現場檢查的工作量

　　D.非現場監(jiān)管結果將提高現場檢查的質量

　　【解析】D項，現場檢查結果將提高非現場監(jiān)管的質量。

　　20.關于風險監(jiān)管方法，下列表述不正確的是(　　)。

　　A.風險監(jiān)管的方法一般分為非現場監(jiān)管與現場檢查兩類

　　B.非現場監(jiān)管是非現場監(jiān)管人員按照風險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構的風險信息

　　C.非現場監(jiān)管是指認可機構必須定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報送資料，這些資料主要包括：統(tǒng)計資料申報表、內部管理賬目、其他管理資料和已公布的財務資料

　　D.非現場監(jiān)管工作對現場檢查發(fā)現的問題和風險進行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構的整改進度和情況

　　【解析】C項，非現場監(jiān)管是非現場監(jiān)管人員按照風險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構的風險信息，針對被監(jiān)管機構的主要風險隱患制訂監(jiān)管計劃，并結合被監(jiān)管機構風險水平的高低和對金融體系穩(wěn)定的影響程度，合理配置監(jiān)管資源，實施一系列分類監(jiān)管措施的周而復始的過程。

　　21.下列哪項關于現場檢查的表述不正確?(　　)

　　A.現場檢查是指監(jiān)管當局及其分支機構派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構進行實地檢查

　　B.現場檢查過程分為檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段

　　C.現場檢查實施階段可分為五個環(huán)節(jié)：進點會談、檢查實施、分析整理、評價定性、結束現場檢查作業(yè)

　　D.現場檢查對非現場監(jiān)管有指導作用

　　【解析】D項，非現場監(jiān)管對現場檢查有指導作用。

　　22.下列各項中不是風險處置糾正的內容的是(　　)。

　　A.風險糾正

　　B.風險防范

　　C.市場退出

　　D.風險救助

　　【解析】風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正;②風險救助;③市場退出。

　　23.關于風險救助，下列說法不正確的是(　　)。

　　A.是針對有問題的銀行機構采取的救助性措施

　　B.其內容包括調整決策層和管理層、實施資產和債務重組等

　　C.其措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有一定強制性或監(jiān)控性的措施

　　D.其目的是通過風險救助，改善銀行機構經營狀況，有效處置化解風險，防止風險進一步擴大和惡化

　　【解析】C項，風險的糾正性措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有一定強制性或監(jiān)控性的措施。

　　24.下列關于銀行監(jiān)管的法律法規(guī)的說法，不正確的是(　　)。

　　A.在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構成

　　B.行政法規(guī)是由國務院依法制定的，以國務院令的形式發(fā)布的各種有關活動的法律規(guī)范，其效力等同于法律

　　C.規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據法律和行政法規(guī)，在權限范圍內制定的規(guī)范性文件

　　D.法律是由全國人民代表大會及其常務委員會根據《憲法》，并依照法定程序制定的有關法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分

　　【解析】B項，行政法規(guī)是由國務院依法制定，以國務院令的形式發(fā)布的各種有關活動的法律規(guī)范，其效力低于法律。

　　25.下列風險管理領域相關制度指引中，(　　)不屬于信用風險管理領域相關制度指引。

　　A.《貸款通則》

　　B.《商業(yè)銀行不良資產監(jiān)測和考核暫行辦法》

　　C.《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》

　　D.《項目融資業(yè)務指引》

　　【解析】C項，《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》屬于其他風險管理領域相關制度指引。