二、多項選擇題

　　1、第一次在國際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括(　)。

　　A、監(jiān)管資本定義

　　B、儲備資本要求

　　C、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算

　　D、資本充足率監(jiān)管要求

　　E、總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。參見教材P203。

　　2、我國將資本監(jiān)管要求分為(　)。

　　A、最低資本要求

　　B、第二支柱資本要求

　　C、逆周期資本要求

　　D、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　E、儲備資本要求

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查資本充足率監(jiān)管要求。參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求。第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求。第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。第四層次為第二支柱資本要求。參見教材P206-207。

　　3、銀行常用的資本概念主要包括(　)。

　　A、實際資本

　　B、賬面資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、經(jīng)濟(jì)資本

　　E、核心資本

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 本題考查資本的分類。從財務(wù)會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。參見教材P201。

　　4、目前，國際上主流商業(yè)銀行的風(fēng)險績效評價方法主要有(　)。

　　A、杜邦財務(wù)分析體系

　　B、經(jīng)濟(jì)增加值

　　C、平衡計分卡

　　D、風(fēng)險調(diào)整后的凈收益

　　E、風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率

　　【正確答案】 BE

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險績效考核的方法。目前，國際上主流商業(yè)銀行的風(fēng)險績效評價方法主要有經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率。參見教材P212-213。

　　5、下列關(guān)于資本規(guī)劃的說法，錯誤的有(　)。

　　A、資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長期資本要求

　　B、資本規(guī)劃的制定要統(tǒng)籌考慮銀行的資本需求與供給情況

　　C、《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率五年目標(biāo)

　　D、在資本需求方面，應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性

　　E、在資本供給方面，應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補(bǔ)充二級資本

　　【正確答案】 CE

　　【答案解析】 本題考查資本規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容。選項C錯誤，《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。選項E錯誤，在資本供給方面，應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。參見教材P208-209。

　　6、一級資本的來源最常用的方式是(　)。

　　A、次級債券

　　B、提高留存利潤

　　C、可轉(zhuǎn)換債券

　　D、發(fā)行普通股

　　E、超額貸款損失準(zhǔn)備

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 本題考查一級資本的來源。一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。參見教材P209。

　　三、判斷題

　　1、第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。參見教材P203。

　　2、第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個層次的最低資本要求：核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查資本充足率。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。參見教材P206。

　　3、資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查資本充足率。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。參見教材P206。

　　4、資本扣除項主要包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)(包括土地使用權(quán))，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查資本扣除項。計算資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項目，主要包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。參見教材P207。

　　5、監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查監(jiān)管資本。監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。參見教材P201。

　　6、商業(yè)銀行主要通過增加資本和降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)來提高資本充足率。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查資本充足率管理策略。商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本;二是降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。參見教材P209。

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