第三部分 第四章 資本管理

　　一、單項選擇題

　　1、下列各項中，不屬于公開儲備的是(　)。

　　A、資本公積

　　B、盈余公積

　　C、重估儲備

　　D、留存利潤

　　2、商業(yè)銀行的總資本不包括(　)。

　　A、二級資本

　　B、其他一級資本

　　C、核心一級資本

　　D、其他二級資本

　　3、商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入是(　)。

　　A、實際資本

　　B、賬面資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、經(jīng)濟資本

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　　二、多項選擇題

　　1、第一次在國際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括(　)。

　　A、監(jiān)管資本定義

　　B、儲備資本要求

　　C、風險加權(quán)資產(chǎn)計算

　　D、資本充足率監(jiān)管要求

　　E、總風險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率

　　2、我國將資本監(jiān)管要求分為(　)。

　　A、最低資本要求

　　B、第二支柱資本要求

　　C、逆周期資本要求

　　D、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　E、儲備資本要求

　　3、銀行常用的資本概念主要包括(　)。

　　A、實際資本

　　B、賬面資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、經(jīng)濟資本

　　E、核心資本

　　三、判斷題

　　1、第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。(　)

　　2、杠桿率監(jiān)管指標采用普通股或核心資本作為分子，所有表內(nèi)外風險暴露作為分母。(　)

　　3、資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與信用風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。(　)

　　4、資本扣除項主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(包括土地使用權(quán))，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口等。(　)

　　5、監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。(　)

　　答案部分

　　一、單項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公開儲備。公開儲備主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發(fā)行溢價。參見教材P248。

　　【該題針對“巴塞爾資本協(xié)議”知識點進行考核】

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查我國銀行業(yè)資本監(jiān)管。商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。參見教材P251。

　　3、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查賬面資本。賬面資本又稱為會計資本，屬于會計學概念，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入。參見教材P245。

　　【該題針對“資本的定義和分類、作用”知識點進行考核】

　　二、多項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標準的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。參見教材P247。

　　【該題針對“巴塞爾資本協(xié)議”知識點進行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查資本充足率監(jiān)管要求。參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求。第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求。第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。第四層次為第二支柱資本要求。參見教材P251。

　　【該題針對“我國銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識點進行考核】

　　3、

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 本題考查資本的分類。從財務會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。參見教材P245。

　　【該題針對“資本的定義和分類、作用”知識點進行考核】

　　三、判斷題

　　1、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。參見教材P247-248。

　　【該題針對“巴塞爾資本協(xié)議”知識點進行考核】

　　2、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。杠桿率監(jiān)管指標基于規(guī)模計算(該指標采用普通股或核心資本作為分子，所有表內(nèi)外風險暴露作為分母)，與具體資產(chǎn)風險無關(guān)的，以此控制商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模的過度擴張，并作為資本充足率的補充指標。參見教材P250。

　　【該題針對“巴塞爾資本協(xié)議”知識點進行考核】

　　3、

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查資本充足率。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。參見教材P250。

　　【該題針對“我國銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識點進行考核】

　　4、

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查資本扣除項。計算資本充足率時，商業(yè)銀行應當從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項目，主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口等。參見教材P251-252。

　　【該題針對“我國銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識點進行考核】

　　5、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查監(jiān)管資本。監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。參見教材P245。

　　【該題針對“資本的定義和分類、作用”知識點進行考核】

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