答案部分

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制。全覆蓋原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員。參見教材P225。

　　【該題針對“內(nèi)部控制目標(biāo)與基本原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查穩(wěn)健公司治理原則。2008年爆發(fā)的國際金融危機(jī)暴露出銀行在公司治理方面存在許多缺陷。在此背景下，巴塞爾委員會于2011年10月發(fā)布了《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，提出銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健公司治理的14條原則。參見教材P217。

　　【該題針對“穩(wěn)健公司治理原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查銀行公司治理概述。有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是原銀監(jiān)會對商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)。參見教材P216。

　　【該題針對“銀行公司治理概述”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理。當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理做法，并把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。參見教材P228。

　　【該題針對“合規(guī)管理的相關(guān)概念”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查激勵(lì)約束機(jī)制。監(jiān)事會負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行董事和監(jiān)事履職的綜合評價(jià)，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告最終評價(jià)結(jié)果并通報(bào)股東大會。參見教材P220。

　　【該題針對“激勵(lì)約束機(jī)制”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查激勵(lì)約束機(jī)制。商業(yè)銀行主要負(fù)責(zé)人的績效薪酬根據(jù)年度經(jīng)營考核結(jié)果，在其基本薪酬的3倍以內(nèi)確定。參見教材P221。

　　【該題針對“激勵(lì)約束機(jī)制”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查激勵(lì)約束機(jī)制。商業(yè)銀行高級管理人員以及對風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%。參見教材P222。

　　【該題針對“激勵(lì)約束機(jī)制”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制治理。高級管理層負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估。參見教材P225。

　　【該題針對“內(nèi)部控制治理”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)與場所。參見教材P218。

　　【該題針對“銀行公司治理的組織架構(gòu)”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　10、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。董事會對股東大會負(fù)責(zé)，對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任。參見教材P218。

　　【該題針對“銀行公司治理的組織架構(gòu)”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　11、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。董事會作出決議，必須經(jīng)商業(yè)銀行全體董事過半數(shù)通過;對利潤分配方案、重大投資、重大資產(chǎn)處置方案、聘任或解聘高級管理人員、資本補(bǔ)充方案、重大股權(quán)變動以及財(cái)務(wù)重組等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由董事會三分之二以上董事通過方可有效。參見教材P219。

　　【該題針對“銀行公司治理的組織架構(gòu)”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　12、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)部審計(jì)人員，原則上不得少于員工總數(shù)的1%。參見教材P232。

　　【該題針對“內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)和原則、組織架構(gòu)”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 CDE

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理。商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。參見教材P230。

　　【該題針對“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理。為提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，實(shí)行安全穩(wěn)健運(yùn)行，合規(guī)管理需要重點(diǎn)做好的工作有：(1)建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化;(2)建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系;(3)建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度。參見教材P229。

　　【該題針對“合規(guī)管理的重點(diǎn)內(nèi)容”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 AD

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理。董事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識。參見教材P229。

　　【該題針對“合規(guī)管理的重點(diǎn)內(nèi)容”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制保障。健全的內(nèi)部控制保障體系主要包括以下要素：(1)信息系統(tǒng)控制;(2)報(bào)告機(jī)制;(3)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理;(4)人員管理;(5)考評管理;(6)內(nèi)控文化。參見教材P227-228。

　　【該題針對“內(nèi)部控制保障,內(nèi)部控制措施、保障”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 ACDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括四個(gè)方面，即保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。參見教材P224-225。

　　【該題針對“內(nèi)部控制目標(biāo)與基本原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查穩(wěn)健公司治理原則。巴塞爾委員會發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》所涉及的內(nèi)容：董事會行為;高管層;風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制;薪酬;公司架構(gòu);信息披露和透明度。參見教材P217-218。

　　【該題針對“穩(wěn)健公司治理原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 ABE

　　【答案解析】 本題考查穩(wěn)健公司治理原則。巴塞爾委員會發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制：銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn)。參見教材P217。

　　【該題針對“穩(wěn)健公司治理原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 本題考查銀行公司治理概述。商業(yè)銀行公司治理是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。參見教材P216。

　　【該題針對“銀行公司治理概述”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理。隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動日益綜合化和國際化，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品越來越復(fù)雜，合規(guī)失效的事件不斷暴露，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性面臨巨大挑戰(zhàn)。參見教材P228。

　　10、

　　【正確答案】 BC

　　【答案解析】 本題考查激勵(lì)約束機(jī)制。董事和監(jiān)事是商業(yè)銀行公司治理中的關(guān)鍵主體，能否充分發(fā)揮其履職的主動性與有效性將直接關(guān)系到商業(yè)銀行公司治理的成效。參見教材P220。

　　【該題針對“激勵(lì)約束機(jī)制”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　11、

　　【正確答案】 AB

　　【答案解析】 本題考查激勵(lì)約束機(jī)制。福利性收入包括商業(yè)銀行為員工支付的社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。對于福利性收入的管理，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。參見教材P221。

　　【該題針對“激勵(lì)約束機(jī)制”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　12、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查激勵(lì)約束機(jī)制�？冃Э荚u結(jié)果的應(yīng)用至少應(yīng)當(dāng)包括以下方面：評定等級行;確定管理授權(quán);分配信貸資源和財(cái)務(wù)費(fèi)用;核定績效薪酬總額;評價(jià)高級管理人員和確定其績效薪酬。參見教材P224。

　　【該題針對“激勵(lì)約束機(jī)制”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　13、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。公司治理組織架構(gòu)的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層(簡稱“三會一層”)。參見教材P218。

　　【該題針對“銀行公司治理的組織架構(gòu)”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　14、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行情況單獨(dú)或合并設(shè)立其專門委員會，如戰(zhàn)略委員會、審計(jì)委員會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名委員會、薪酬委員會等。參見教材P219。

　　【該題針對“銀行公司治理的組織架構(gòu)”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　三、判斷題

　　1、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理。董事會應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的有效實(shí)施，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決。參見教材P229。

　　【該題針對“合規(guī)管理的重點(diǎn)內(nèi)容”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制。相匹配原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。參見教材P225。

　　【該題針對“內(nèi)部控制目標(biāo)與基本原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查穩(wěn)健公司治理原則。2008年爆發(fā)的國際金融危機(jī)暴露出銀行在公司治理方面存在許多缺陷。在此背景下，巴塞爾委員會于2011年10月發(fā)布了《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，提出銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健公司治理的14條原則。參見教材P217。

　　【該題針對“穩(wěn)健公司治理原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查穩(wěn)健公司治理原則。巴塞爾委員會發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》規(guī)定的董事會自身行為與組織架構(gòu)：董事會應(yīng)就自身運(yùn)作制定合理的治理規(guī)范，并采取措施確保這些規(guī)范得以遵循和定期持續(xù)審查更新。參見教材P217。

　　【該題針對“穩(wěn)健公司治理原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查穩(wěn)健公司治理原則。巴塞爾委員會發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制：有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行內(nèi)部就風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極的內(nèi)部溝通，包括組織機(jī)構(gòu)間的溝通和向董事會、高管層的報(bào)告。參見教材P217。

　　【該題針對“穩(wěn)健公司治理原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查銀行公司治理概述。有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是原銀監(jiān)會對商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)。參見教材P216。

　　【該題針對“銀行公司治理概述”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理。當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理做法，并把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。參見教材P228。

　　【該題針對“合規(guī)管理的相關(guān)概念”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查激勵(lì)約束機(jī)制。監(jiān)事會負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行董事和監(jiān)事履職的綜合評價(jià)，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告最終評價(jià)結(jié)果并通報(bào)股東大會。參見教材P220。

　　【該題針對“激勵(lì)約束機(jī)制”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查激勵(lì)約束機(jī)制。固定薪酬即基本薪酬，是商業(yè)銀行為保障員工基本生活而支付的基本報(bào)酬，包括津補(bǔ)貼。參見教材P221。

　　【該題針對“激勵(lì)約束機(jī)制”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　10、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查激勵(lì)約束機(jī)制�？冃�薪酬延期追索、扣回規(guī)定應(yīng)同樣適用于離職人員。參見教材P222。

　　【該題針對“激勵(lì)約束機(jī)制”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　11、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制措施。建立健全內(nèi)部控制制度體系，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并定期進(jìn)行評估。其中，對設(shè)立新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)、提供新產(chǎn)品和服務(wù)，也應(yīng)制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。參見教材P226。

　　【該題針對“內(nèi)部控制措施、保障”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　12、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。公司治理組織架構(gòu)的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層(簡稱“三會一層”)。參見教材P218。

　　【該題針對“銀行公司治理的組織架構(gòu)”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　13、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。董事會會議應(yīng)當(dāng)有商業(yè)銀行全體董事過半數(shù)出席方可舉行。參見教材P219。

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