二、多項選擇題

　　1.金融憑證詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，使用()進(jìn)行詐騙活動的行為。

　　A.偽造的匯票

　　B.偽造的匯款憑證

　　C.變造的支票

　　D.偽造的委托收款憑證

　　E.偽造的銀行存單

　　BDE【解析】金融憑證詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動的行為。A、C 兩項屬于票據(jù)詐騙罪。故本題選 BDE。

　　2.依據(jù)我國《外匯管理條例》，下列關(guān)于單位經(jīng)常項目外匯賬戶的表述，正確的有()。

　　A.包括 B 股交易賬戶

　　B.限額統(tǒng)一用美元核定

　　C.原則上可以開立多個

　　D.限額核定的計價貨幣可以由企業(yè)選擇

　　E.原則上只能開立一個

　　BE【解析】境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。故本題選 BE。

　　3.商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的特點有()。

　　A.商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)運作的不是銀行自有資金，而是客戶委托資金

　　B.客戶是理財業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要承擔(dān)者

　　C.銀行是理財業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要承擔(dān)者

　　D.銀行理財業(yè)務(wù)是“輕資本”業(yè)務(wù)

　　E.理財業(yè)務(wù)是一項金融知識技術(shù)密集型業(yè)務(wù)

　　ABDE【解析】理財業(yè)務(wù)的特點有：(1)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)運作的不是銀行自有資金，而是客戶委托資金，資金最終所有者是客戶。 ( 2 ) 客戶是理財業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要承擔(dān)者。( 3 ) 銀行理財業(yè)務(wù)是“輕資本”業(yè) 務(wù) 。 ( 4 ) 理財業(yè)務(wù)是一項金融知識技術(shù)密集型業(yè)務(wù)。故本題選 ABDE。

　　4.交易業(yè)務(wù)中的金融衍生品業(yè)務(wù)包括()。

　　A.期權(quán)

　　B.遠(yuǎn)期

　　C.互換

　　D.即期

　　E.期貨

　　ABCE【解析】金融衍生品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。金融衍生品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期 (互換)和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。故本題選 ABCE。

　　5.甲公司向某商業(yè)銀行丙支行申請保證貸款 500 萬元。根據(jù)擔(dān)保法律制度的規(guī)定，丙支行在審查甲公司的貸款保證人時，不得接受下列()單位作為保證人。

　　A.聯(lián)合有限責(zé)任公司的工程部

　　B.市中心小學(xué)

　　C.市公立幼兒園

　　D.市財政局

　　E.紅林房地產(chǎn)開發(fā)公司

　　ABCD【解析】《人民共和國擔(dān)保法》及其司法解釋對保證人的主體資格問題作了較多的規(guī)范，主要包括以下幾方面：(1)國家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。(2)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人;企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。(3)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)提供保證的，保證合同無效。(4)企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證合同無效。故本題選 ABCD。

　　6.健全的內(nèi)部控制保障體系主要包括()。

　　A.信息系統(tǒng)控制

　　B.報告機(jī)制

　　C.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理

　　D.人員管理

　　E.考評管理

　　ABCDE【解析】健全的內(nèi)部控制保障體系主要包括以下要素：(1)信息系統(tǒng)控制。(2)報告機(jī)制。(3)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理。(4)人員管理。(5)考評管理。(6)內(nèi)控文化。故本題選 ABCDE。

　　7.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件包括()。

　　A.最近三年連續(xù)盈利

　　B.風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定

　　C.最近三年沒有重大違法違規(guī)行為

　　D.貸款損失準(zhǔn)備計提充足

　　E.具有良好的公司治理機(jī)制

　　ABCDE【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具有良好的金融治理機(jī)制;核心資本充足率不低于 4%;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準(zhǔn)備計提充足;風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為;中國人民銀行要求的其他條件。故本題選 ABCDE。

　　8.下列關(guān)于銀行保函業(yè)務(wù)的表述中，正確的有()。

　　A.履約保函是對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎(chǔ)交易中約定義務(wù)的保證

　　B.即期付款保函是保證申請人因購買商品、技術(shù)、專利或勞動合同項下的付款責(zé)任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函

　　C.銀行保函是銀行應(yīng)申請人的要求向受益人作出的書面付款保證承諾

　　D.關(guān)稅保函是為進(jìn)口物品繳納關(guān)稅提供的擔(dān)保

　　E.預(yù)付款保函下，銀行承擔(dān)在基礎(chǔ)交易違約的情況下向受益人返還預(yù)付款的保證責(zé)任

　　ABCE【解析】銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。C 選項表述正確。履約保函是對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎(chǔ)交易中約定義務(wù)的保證。A 選項表述正確。即期付款保函是保證申請人因購買商品、技術(shù)、專利或勞動合同項下的付款責(zé)任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函。B 選項表述正確。關(guān)稅保函是為進(jìn)出口物品繳納關(guān)稅提供的擔(dān)保。D 選項表述有誤。預(yù)付款保函是申請人一旦在基礎(chǔ)交易項下違約，銀行承擔(dān)向受益人返還預(yù)付款的保證責(zé)任。E 選項表述正確。故本題選 ABCE。

　　9.股權(quán)性質(zhì)的金融工具包括()。

　　A.普通股

　　B.國庫券

　　C.企業(yè)債

　　D.銀行債券

　　E.優(yōu)先股

　　AE【解析】按投資者所擁有的權(quán)利劃分，金融工具可分為債權(quán)工具、股權(quán)工具和混合工具。債權(quán)工具的代表是債券，股權(quán)工具的代表是股票，混合工具的代表是可轉(zhuǎn)換公司債券和證券投資基金。B、C、D 三項屬于債權(quán)工具，A、E 兩項屬于股權(quán)工具。故本題選 AE。

　　10.下列關(guān)于債券投資收益計算公式，正確的有()。

　　A.持有期收益率=票面利息/購買價格×l00%

　　B.到期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×l00%

　　C.持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×l00%

　　D.到期收益率=(收回金額-購買價格+利息)/購買價格×l00%

　　E.名義收益率=票面利息/面值×l00%

　　CE【解析】持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×l00%;名義收益率=票面利息/面值×l00%;到期收益率是投資購買債券的內(nèi)部收益率，即可以使投資購買債券獲得的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值等于債券當(dāng)前市場價格的貼現(xiàn)率。故本題選 CE。

　　三、判斷題

　　1.某銀行會計臨時請假離開公司，考慮到外出時間很短，該會計人員便將財務(wù)章交給其他同事，并告知其可以利用此章處理緊急業(yè)務(wù)。這是為銀行業(yè)務(wù)考慮的合理行為。()

　　B【解析】銀行業(yè)從業(yè)人員不得違反內(nèi)部交易流程及崗位職責(zé)管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責(zé)有關(guān)的物品或信息交與或告知其他人員。故本題選 B。

　　2.道德風(fēng)險和操作風(fēng)險是銀行日常運營中面臨的兩種主要風(fēng)險。()

　　A【解析】道德風(fēng)險和操作風(fēng)險是銀行日常運營中面臨的兩種主要風(fēng)險。故本題選 A。

　　3.我國的中央銀行是中國人民銀行，成立于 1948 年。它是代表政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)、管理金融、制定和執(zhí)行金融方針政策的機(jī)構(gòu)。()

　　A【解析】我國的中央銀行是中國人民銀行，成立于 1948 年。它是代表政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)、管理金融、制定和執(zhí)行金融方針政策的機(jī)構(gòu)。故本題選 A。

　　4.土地使用權(quán)屬于商業(yè)銀行監(jiān)管資本中的資本扣除項。()

　　B【解析】商業(yè)銀行監(jiān)管資本中的資本扣除項主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。因此，土地使用權(quán)不屬于監(jiān)管資本中的資本扣除項。故本題選 B。

　　5.定期存款的儲戶如果在存款到期前要求提前支取，則會受到限制，但不會使利息受到損失( )

　　B【解析】對于提前支取的，由于時間不足，只能按活期存款利率計付利息，利息受到損失。故本題選 B。

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